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教えて下さい。

消費税申告書の、控除過大調整税額・貸倒れに係る税額の計算方法について教えてください。

例えば　90,000円の貸倒回収があった場合
私の会社では一度消費税額を出し、それに5分の4(地方は含まず)を掛けた金額を記入していました。＝3,600円。

今回より担当になったので、本を見て勉強していたら
金額に105分の4を掛けた金額＝90,000円の場合は3,428円になる
と掲載してありました。
今まで何も指摘は受けている形跡はないのですが、これは間違っていますよね？
結果的に小額でも税金を多く収めている事になっていると思いますが・・・・
まだまだ勉強不足な点もある為、教えてください。
よろしくお願い致します。

教えて下さい。

消費税申告書の、控除過大調整税額・貸倒れに係る税額の計算方法について教えてください。

例えば　90,000円の貸倒回収があった場合
私の会社では一度消費税額を出し、それに5分の4(地方は含まず)を掛けた金額を記入していました。＝3,600円。

今回より担当になったので、本を見て勉強していたら
金額に105分の4を掛けた金額＝90,000円の場合は3,428円になる
と掲載してありました。
今まで何も指摘は受けている形跡はないのですが、これは間違っていますよね？
結果的に小額でも税金を多く収めている事になっていると思いますが・・・・
まだまだ勉強不足な点もある為、教えてください。
よろしくお願い致します。

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何か違和感がありますね

90,000円に5％をかけると4,500円
これの4/5は3,600円

これはこれで間違っていないです。
ただし、この算式だと税抜きの金額が90,000円となります。

90,000円×4/105は税込みの金額が90,000円となります。

売上の返還や仕入部分も同じ考え方で計算するので確認してみてはどうでしょうか？

何か違和感がありますね

90,000円に5％をかけると4,500円
これの4/5は3,600円

これはこれで間違っていないです。
ただし、この算式だと税抜きの金額が90,000円となります。

90,000円×4/105は税込みの金額が90,000円となります。

売上の返還や仕入部分も同じ考え方で計算するので確認してみてはどうでしょうか？

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