編集

この度、所有していた取引先の株式をその取引先に譲渡しました。その取引先は自己株式の取得となり、みなし配当の支払調書が届きました。
その際の仕訳と消費税の取扱いについて教えてください。
＜資料＞
当社の簿価　＠2,380×105株　249,900円

支払調書　交付する金銭　　　　　@20,699円
　　　　　資本金等から成る部分　@649円
　　　　　配当金とみなされる金額
　　　　　　（20,699-649)×105株＝2,105,250円
　　　　　源泉所得税　421,050円　

よろしくお願いします。

この度、所有していた取引先の株式をその取引先に譲渡しました。その取引先は自己株式の取得となり、みなし配当の支払調書が届きました。
その際の仕訳と消費税の取扱いについて教えてください。
＜資料＞
当社の簿価　＠2,380×105株　249,900円

支払調書　交付する金銭　　　　　@20,699円
　　　　　資本金等から成る部分　@649円
　　　　　配当金とみなされる金額
　　　　　　（20,699-649)×105株＝2,105,250円
　　　　　源泉所得税　421,050円　

よろしくお願いします。

編集

仕訳について一切忘れてました。すいません

＜資料＞
当社の簿価　＠2,380×105株　249,900円

支払調書　交付する金銭　　　　　@20,699円
　　　　　資本金等から成る部分　@649円
　　　　　配当金とみなされる金額
　　　　　　（20,699-649)×105株＝2,105,250円
　　　　　源泉所得税　421,050円

その他有価証券の売却の仕訳
現金　68,145　投資有価証券　249,900
売却損　181,755

みなし配当の仕訳
現金　2,105,250　受取配当金　2,105,250

源泉所得税の仕訳
租税公課（仮払法人税等）/現金　421,050

コレだと思いますが、自信がないのが（汗

仕訳について一切忘れてました。すいません

＜資料＞
当社の簿価　＠2,380×105株　249,900円

支払調書　交付する金銭　　　　　@20,699円
　　　　　資本金等から成る部分　@649円
　　　　　配当金とみなされる金額
　　　　　　（20,699-649)×105株＝2,105,250円
　　　　　源泉所得税　421,050円

その他有価証券の売却の仕訳
現金　68,145　投資有価証券　249,900
売却損　181,755

みなし配当の仕訳
現金　2,105,250　受取配当金　2,105,250

源泉所得税の仕訳
租税公課（仮払法人税等）/現金　421,050

コレだと思いますが、自信がないのが（汗

返信