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yukim729さん、再びありがとうございます。
＞上記のような仕訳がされていたら、予定納税時の仕訳が戻されていなくても
＞「上記のような仕訳」で「予定納税時の仕訳が戻されてい」ませんか？
やはり、
決算で、
法人税等/仮払法人税等
/未払法人税等
の仕訳はされていないとおかしいのですね。。。
会計ソフト上では年間を通して（月別）に仕訳が確認できるのですが、上記のような仕訳は見つかりませんでした。
使用している会計ソフトは、決算の場合、年間を通して（月別）の仕訳とは別のファイル？データに作成されるようなのですが、
そのデータ自体を私の方で持っていないだけで、存在すると思われる決算データには、上記のような処理はされているのかもしれません。
何しろ、私の方では年間・月別のデータのみしか持ってないので、この時点で、質問をしたということが間違いだったのかもしれません。
反省しています。
＞予定納税額355万円（H18.6.1-H19.5.31）H19.1.31支払
＞確定納税額235万円（H18.6.1-H19.5.31）H19.7.31支払
＞確定税額は355＋235＝590万円ですよね。
＞このうちH19.1.31に355万円を前払いしてるので、H19.7.31に残額235万円を支払ったと言う事だと思います。
＞消費税は、決算時に【消費税/未払費用】という仕訳を起こしているのだと思います。
590万円が確定納税なのですね！
予定納税・確定納税の基本の解釈の仕方を間違えていました。
分かりやすくご教授頂き、ありがとうございます。
しかし、＜確定納税は590万円です＞と言ったような旨の記載はないのですね。。。
＞H19の支払を見直してらっしゃるのは、出納帳を見てらっしゃるのでしょうか?それでは見えませんが、総勘定元帳や仕訳帳には記載されていると思います。
決算資料を紙ベース・データで管理していないのは良くないですよね。
せめて紙ベースでの管理だけでも行わないといけませんね。
分かりにくい説明に、こんなにご丁寧にご教授頂き感謝しております。
決算資料が手に入り、今回のご教授内容と照らし合わせ、不明な点があったら、再度ご質問させて頂くかもしれません。
その際は、改めてよろしくお願い致します。
yukim729さん、再びありがとうございます。
＞上記のような仕訳がされていたら、予定納税時の仕訳が戻されていなくても
＞「上記のような仕訳」で「予定納税時の仕訳が戻されてい」ませんか？
やはり、
決算で、
法人税等/仮払法人税等
/未払法人税等
の仕訳はされていないとおかしいのですね。。。
会計ソフト上では年間を通して（月別）に仕訳が確認できるのですが、上記のような仕訳は見つかりませんでした。
使用している会計ソフトは、決算の場合、年間を通して（月別）の仕訳とは別のファイル？データに作成されるようなのですが、
そのデータ自体を私の方で持っていないだけで、存在すると思われる決算データには、上記のような処理はされているのかもしれません。
何しろ、私の方では年間・月別のデータのみしか持ってないので、この時点で、質問をしたということが間違いだったのかもしれません。
反省しています。
＞予定納税額355万円（H18.6.1-H19.5.31）H19.1.31支払
＞確定納税額235万円（H18.6.1-H19.5.31）H19.7.31支払
＞確定税額は355＋235＝590万円ですよね。
＞このうちH19.1.31に355万円を前払いしてるので、H19.7.31に残額235万円を支払ったと言う事だと思います。
＞消費税は、決算時に【消費税/未払費用】という仕訳を起こしているのだと思います。
590万円が確定納税なのですね！
予定納税・確定納税の基本の解釈の仕方を間違えていました。
分かりやすくご教授頂き、ありがとうございます。
しかし、＜確定納税は590万円です＞と言ったような旨の記載はないのですね。。。
＞H19の支払を見直してらっしゃるのは、出納帳を見てらっしゃるのでしょうか?それでは見えませんが、総勘定元帳や仕訳帳には記載されていると思います。
決算資料を紙ベース・データで管理していないのは良くないですよね。
せめて紙ベースでの管理だけでも行わないといけませんね。
分かりにくい説明に、こんなにご丁寧にご教授頂き感謝しております。
決算資料が手に入り、今回のご教授内容と照らし合わせ、不明な点があったら、再度ご質問させて頂くかもしれません。
その際は、改めてよろしくお願い致します。
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