編集

お世話になります。

この度、金利スワップ取引を銀行と契約しました。
まったく分かりません・・・・。
簡単に言えば、借入だと思うのですが、処理はどうしたら良いのでしょうか？

確認書に

「甲（会社）による乙（銀行）に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1.705％

　乙による甲に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1％

　決裁方法：差額（ネット）決裁」

となっています。
初回の支払金利が1.66％となっています。普通に支払利息だけの計上で良いのでしょうか？

TIBORって何かで見られますか？（平均したものじゃなく、銀行（UFJ）単体で発表しているもの）

全く理解できてないので、分かりづらい説明かと思いますが宜しくお願い致します。

お世話になります。

この度、金利スワップ取引を銀行と契約しました。
まったく分かりません・・・・。
簡単に言えば、借入だと思うのですが、処理はどうしたら良いのでしょうか？

確認書に

「甲（会社）による乙（銀行）に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1.705％

　乙による甲に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1％

　決裁方法：差額（ネット）決裁」

となっています。
初回の支払金利が1.66％となっています。普通に支払利息だけの計上で良いのでしょうか？

TIBORって何かで見られますか？（平均したものじゃなく、銀行（UFJ）単体で発表しているもの）

全く理解できてないので、分かりづらい説明かと思いますが宜しくお願い致します。

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＞記載不足でしたが、会社のメリットとしては、将来ある一定の金利まで上昇した場合、実質調達金利が低くなります。
上昇しなければ、高くなります。
将来の金利上昇に備えたヘッジだと思います。


返信：
　あなたの次の説明（当初の説明）は、上記の説明とは合っていないようです。

「確認書に

「甲（会社）による乙（銀行）に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1.705％

　乙による甲に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1％

　決裁方法：差額（ネット）決裁」

となっています。
初回の支払金利が1.66％となっています。」


　まず契約内容を十分に確認された方がよいと思います。確認書を見誤ってはいませんか？

　また、金利スワップ取引は借入れ契約とセットで結ばれることが多いのですが、必ずそうとは限りません。当初の質問の中に「簡単に言えば、借入だと思うのですが、処理はどうしたら良いのでしょうか？」とありますが、セット契約とすれば、借入金の内容についても説明されないと、会計処理も明確にはなりません。

　私が特に申し上げたかったのは、「契約内容を十分に理解したうえで契約を結ぶようにされた方がよい」という点です。会計処理について質問するのに際し、契約内容をきちんと説明できないように思われる点が気になったということです。

＞記載不足でしたが、会社のメリットとしては、将来ある一定の金利まで上昇した場合、実質調達金利が低くなります。
上昇しなければ、高くなります。
将来の金利上昇に備えたヘッジだと思います。


返信：
　あなたの次の説明（当初の説明）は、上記の説明とは合っていないようです。

「確認書に

「甲（会社）による乙（銀行）に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1.705％

　乙による甲に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1％

　決裁方法：差額（ネット）決裁」

となっています。
初回の支払金利が1.66％となっています。」


　まず契約内容を十分に確認された方がよいと思います。確認書を見誤ってはいませんか？

　また、金利スワップ取引は借入れ契約とセットで結ばれることが多いのですが、必ずそうとは限りません。当初の質問の中に「簡単に言えば、借入だと思うのですが、処理はどうしたら良いのでしょうか？」とありますが、セット契約とすれば、借入金の内容についても説明されないと、会計処理も明確にはなりません。

　私が特に申し上げたかったのは、「契約内容を十分に理解したうえで契約を結ぶようにされた方がよい」という点です。会計処理について質問するのに際し、契約内容をきちんと説明できないように思われる点が気になったということです。

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