編集

お世話になります。

この度、金利スワップ取引を銀行と契約しました。
まったく分かりません・・・・。
簡単に言えば、借入だと思うのですが、処理はどうしたら良いのでしょうか？

確認書に

「甲（会社）による乙（銀行）に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1.705％

　乙による甲に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1％

　決裁方法：差額（ネット）決裁」

となっています。
初回の支払金利が1.66％となっています。普通に支払利息だけの計上で良いのでしょうか？

TIBORって何かで見られますか？（平均したものじゃなく、銀行（UFJ）単体で発表しているもの）

全く理解できてないので、分かりづらい説明かと思いますが宜しくお願い致します。

お世話になります。

この度、金利スワップ取引を銀行と契約しました。
まったく分かりません・・・・。
簡単に言えば、借入だと思うのですが、処理はどうしたら良いのでしょうか？

確認書に

「甲（会社）による乙（銀行）に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1.705％

　乙による甲に対する支払
　支払金利：1ヵ月TIBOR+1％

　決裁方法：差額（ネット）決裁」

となっています。
初回の支払金利が1.66％となっています。普通に支払利息だけの計上で良いのでしょうか？

TIBORって何かで見られますか？（平均したものじゃなく、銀行（UFJ）単体で発表しているもの）

全く理解できてないので、分かりづらい説明かと思いますが宜しくお願い致します。

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肝心の会計処理はよく分かりませんが、
1ヵ月TIBOR+1.705％　と　1ヵ月TIBOR+1％　を
スワップして差額決済すると、
常に元本×0.705％を甲が乙に支払うことに
なると思うのですが・・・

片方が3ヶ月TIBOR＋なにがしになっている、
とかじゃないと、取引にならないのでは
ないでしょうか。

TIBORは全銀協のTIBORなら全銀協のサイトで
見られるようですが、個別行のレート情報は
当該個別行（UFJならUFJ）から提供してもらうしか
ないんじゃないですかね・・・
自信はありませんが。
ブルムバーグみたいな情報提供会社と契約すれば
自前でリアルタイムに確認することができるかも
しれません。

肝心の会計処理はよく分かりませんが、
1ヵ月TIBOR+1.705％　と　1ヵ月TIBOR+1％　を
スワップして差額決済すると、
常に元本×0.705％を甲が乙に支払うことに
なると思うのですが・・・

片方が3ヶ月TIBOR＋なにがしになっている、
とかじゃないと、取引にならないのでは
ないでしょうか。

TIBORは全銀協のTIBORなら全銀協のサイトで
見られるようですが、個別行のレート情報は
当該個別行（UFJならUFJ）から提供してもらうしか
ないんじゃないですかね・・・
自信はありませんが。
ブルムバーグみたいな情報提供会社と契約すれば
自前でリアルタイムに確認することができるかも
しれません。

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