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H17決算時、未払金処理していなかったにもかかわらず、
H18　　　未払金10000/普通預金10000
で処理し,決算を締め切ってしまった。

そのため、H19に差額10000が発生してしまっているのだが、
H19　　　どう訂正仕訳をしたらいいのか教えて下しさい。

H17決算時、未払金処理していなかったにもかかわらず、
H18　　　未払金10000/普通預金10000
で処理し,決算を締め切ってしまった。

そのため、H19に差額10000が発生してしまっているのだが、
H19　　　どう訂正仕訳をしたらいいのか教えて下しさい。

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こんにちは。

既に完了してしまった決算に対して、現在の進行中の決算期内で過去分を修正する訳ですので、進行中の当期損益に影響が出ますよね。
その分は当期分のものではないという意味で過年度損益修正損益とか前期損益修正損益という科目があるのですが、いずれにしても過去において正しい処理をしていなかったものを当期で修正する訳ですから。

もしお付の税理士さんなどいらっしゃればご相談なさってみてください。

下記サイト「勘定科目一覧表」の特別利益、特別損失の項目にございますのでご参照下さい。
http://cc.msnscache.com/cache.aspx?q=72774675936126&mkt=ja-JP&lang=ja-JP&w=7e7a7339&FORM=CVRE6
ご参考まで。

こんにちは。

既に完了してしまった決算に対して、現在の進行中の決算期内で過去分を修正する訳ですので、進行中の当期損益に影響が出ますよね。
その分は当期分のものではないという意味で過年度損益修正損益とか前期損益修正損益という科目があるのですが、いずれにしても過去において正しい処理をしていなかったものを当期で修正する訳ですから。

もしお付の税理士さんなどいらっしゃればご相談なさってみてください。

下記サイト「勘定科目一覧表」の特別利益、特別損失の項目にございますのでご参照下さい。
http://cc.msnscache.com/cache.aspx?q=72774675936126&mkt=ja-JP&lang=ja-JP&w=7e7a7339&FORM=CVRE6
ご参考まで。

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