いつも参考にさせて頂いております。
皆様、年の瀬でお忙しいと思いますが、どなたか教えてください。
この度、他の部署の経理を手伝う事になり、いろいろと確認していたところ分からないものがありましたのでお願い致します。
当社は小売物販を営む会社ですが、不動産業も兼業しております。
ある土地を地主から年払いで借りています。（土地の賃貸契約書があります。）
その土地を整地、区割りし駐車場として一般顧客に貸しています。
（それぞれに駐車場の賃貸契約書があり、貸主は当社名義です。）
その駐車場の賃料を１年間まとめておき、その中から地主に対する借り土地の賃料を支払っているようです。
もちろん、駐車場賃料と借り土地賃料に差額が発生します。
発生した差額を当社の管理料として手数料収入で計上しているみたいです。
（何故なら、地主との間で駐車場の管理委任契約が締結されているからです。）
私個人の考えでは、それぞれに契約書が交わされているわけですから、地主に対する借り土地の賃料は地代家賃として経費で支払い、一般顧客からの駐車場代は賃料収入（営業収入？）とするべきではないかと思うのですが、どうなのでしょうか？？
また、数年この処理でやっているみたいなので、今までの処理が間違っているとなれば、過年度の修正処理はどのようにすれば良いのかが分かりません。
宜しくお願い致します。
いつも参考にさせて頂いております。
皆様、年の瀬でお忙しいと思いますが、どなたか教えてください。
この度、他の部署の経理を手伝う事になり、いろいろと確認していたところ分からないものがありましたのでお願い致します。
当社は小売物販を営む会社ですが、不動産業も兼業しております。
ある土地を地主から年払いで借りています。（土地の賃貸契約書があります。）
その土地を整地、区割りし駐車場として一般顧客に貸しています。
（それぞれに駐車場の賃貸契約書があり、貸主は当社名義です。）
その駐車場の賃料を１年間まとめておき、その中から地主に対する借り土地の賃料を支払っているようです。
もちろん、駐車場賃料と借り土地賃料に差額が発生します。
発生した差額を当社の管理料として手数料収入で計上しているみたいです。
（何故なら、地主との間で駐車場の管理委任契約が締結されているからです。）
私個人の考えでは、それぞれに契約書が交わされているわけですから、地主に対する借り土地の賃料は地代家賃として経費で支払い、一般顧客からの駐車場代は賃料収入（営業収入？）とするべきではないかと思うのですが、どうなのでしょうか？？
また、数年この処理でやっているみたいなので、今までの処理が間違っているとなれば、過年度の修正処理はどのようにすれば良いのかが分かりません。
宜しくお願い致します。
