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こんばんわ。
まず概要です。
グループ会社(Å会社)　当社(Ｂ会社)
Ａ会社の社名変更により、他会社に社名鑑定料として２０万支払うとします。

Ｂ会社は他会社にグループとして５万直接はらう場合。

Ｂ会社の仕訳
　　寄付金　５０，０００(課税対象外)　　現金　５０，０００

Ａ社の仕訳
　　支払手数料　１５０，０００(課税)　現金１５０，０００
でいいかと思うのですが、
１つ疑問に思うのが、
　　Ａ社がまず全額払い、Ｂ社から寄付としてもらう場合は

Ａ社の仕訳
　　支払手数料　２００，００(課税)０　現金　２００，０００
　　現金５０，０００　雑収入５０，０００(対象外)
　と費用の戻しではなく、このように仕訳しますと
　消費税が変わってきますが、いいのでしょうか。

　Ｂ社から貰い受けた金には反対給付があるように考えれないの　ですが・・・あるのでしょうか。

　わかりにくくてすいませんが、ご指導願います。

こんばんわ。
まず概要です。
グループ会社(Å会社)　当社(Ｂ会社)
Ａ会社の社名変更により、他会社に社名鑑定料として２０万支払うとします。

Ｂ会社は他会社にグループとして５万直接はらう場合。

Ｂ会社の仕訳
　　寄付金　５０，０００(課税対象外)　　現金　５０，０００

Ａ社の仕訳
　　支払手数料　１５０，０００(課税)　現金１５０，０００
でいいかと思うのですが、
１つ疑問に思うのが、
　　Ａ社がまず全額払い、Ｂ社から寄付としてもらう場合は

Ａ社の仕訳
　　支払手数料　２００，００(課税)０　現金　２００，０００
　　現金５０，０００　雑収入５０，０００(対象外)
　と費用の戻しではなく、このように仕訳しますと
　消費税が変わってきますが、いいのでしょうか。

　Ｂ社から貰い受けた金には反対給付があるように考えれないの　ですが・・・あるのでしょうか。

　わかりにくくてすいませんが、ご指導願います。

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Ａ社の仕訳
支払手数料　２００，０００(課税)　現金　２００，０００
現金５０，０００　雑収入５０，０００(対象外)

良いと言うか、こちらが正解だと思いますが・・・

５０，０００円部分はただで貰ったので課税対象外
２００，０００円の課税仕入れ


雑収入部分が課税売上だった場合でも上記手数料と相殺することは
できないはずです。

Ａ社の仕訳
支払手数料　２００，０００(課税)　現金　２００，０００
現金５０，０００　雑収入５０，０００(対象外)

良いと言うか、こちらが正解だと思いますが・・・

５０，０００円部分はただで貰ったので課税対象外
２００，０００円の課税仕入れ


雑収入部分が課税売上だった場合でも上記手数料と相殺することは
できないはずです。

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