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皆さんの会社では、会計伝票を出力していますか。
弊社は小さな会社で、会計伝票には、収入、支出に関する承認とか決裁機能は持たせておりません。現在は、監査役の要請により、伝票(振替伝票形式）を出力し、担当者の審査印を押して、証憑と一緒に編綴しております。

以前から、伝票は入力と元帳の関連を示すものですから、伝票にかえ、仕訳日記帳（会計ソフトによっては、仕訳帳、仕訳チエックリストなど）を月1回か2回程度出力し、審査員印をページごとに押印すこととしたいと主張してきましたが、認めてもらえませんでした。

今度監査役が交代しますので、この際、理論武装？をして、これまでの主張を実現したいと考えております。

みなさまの会社では、本件はどのようにされておりますか。仕訳日記帳方式では不都合があるでしょうか。

皆さんの会社では、会計伝票を出力していますか。
弊社は小さな会社で、会計伝票には、収入、支出に関する承認とか決裁機能は持たせておりません。現在は、監査役の要請により、伝票(振替伝票形式）を出力し、担当者の審査印を押して、証憑と一緒に編綴しております。

以前から、伝票は入力と元帳の関連を示すものですから、伝票にかえ、仕訳日記帳（会計ソフトによっては、仕訳帳、仕訳チエックリストなど）を月1回か2回程度出力し、審査員印をページごとに押印すこととしたいと主張してきましたが、認めてもらえませんでした。

今度監査役が交代しますので、この際、理論武装？をして、これまでの主張を実現したいと考えております。

みなさまの会社では、本件はどのようにされておりますか。仕訳日記帳方式では不都合があるでしょうか。

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dodoさん有難うございます。


＞伝票を発行せずとも内部統制が担保されるような、仕組み、基準・規定を作ることを考えたほうが良いのかも知れません。

監査役にはご指摘の内部牽制、統制の面から納得をしてもらうことが重要ですね。ペーパレス化、承認・決裁のワークフロー化、大企業のような、そのようなシステムが零細小企業にも手軽に導入できる時代が早くくることを願いたいものです。

なお、承認・決裁は弊社でも伝票でなく、一定金額以上は簡単な文書で行うことにしております。少額の取引は、事後承認で可とし、証憑に責任者が押印することにしています。
伝票は入力の正確性を担保する役割のみとなっている状況です。

参考になりました。有難うございました。

dodoさん有難うございます。


＞伝票を発行せずとも内部統制が担保されるような、仕組み、基準・規定を作ることを考えたほうが良いのかも知れません。

監査役にはご指摘の内部牽制、統制の面から納得をしてもらうことが重要ですね。ペーパレス化、承認・決裁のワークフロー化、大企業のような、そのようなシステムが零細小企業にも手軽に導入できる時代が早くくることを願いたいものです。

なお、承認・決裁は弊社でも伝票でなく、一定金額以上は簡単な文書で行うことにしております。少額の取引は、事後承認で可とし、証憑に責任者が押印することにしています。
伝票は入力の正確性を担保する役割のみとなっている状況です。

参考になりました。有難うございました。

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