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分からなくて困ってます
2007/10/12 09:25
いつもお世話になっています。
法人が購入した投資信託の特別分配金の処理方法で悩んでいます。
この掲示板でも以前に同じような質問があったのですが、その質問では特別分配金の仕訳は、
借方 現預金 ／ 貸方 投資有価証券
というものでした。これは特別分配金が預金に振り込まれる場合だと思うのですが、分配金の額がそのまま再投資される場合はどうなるのでしょうか？仕訳は起こさなくてもいいんでしょうか？
どなたか御教授下さい。よろしく御願いします。
いつもお世話になっています。
法人が購入した投資信託の特別分配金の処理方法で悩んでいます。
この掲示板でも以前に同じような質問があったのですが、その質問では特別分配金の仕訳は、
借方 現預金 ／ 貸方 投資有価証券
というものでした。これは特別分配金が預金に振り込まれる場合だと思うのですが、分配金の額がそのまま再投資される場合はどうなるのでしょうか？仕訳は起こさなくてもいいんでしょうか？
どなたか御教授下さい。よろしく御願いします。
Re: 分からなくて困ってます
2007/10/15 11:38
おはようございます。
私は簿記２級の資格しかなく 詳しいことは
解りませんが、
以前は 私も受け取り配当金で処理していました。が
投資有価証券を償還した際 銀行からの購入価格（時価）と当社の購入価格（簿価）が一致せず
確認したら特別分配金の処理を間違っていました。
決算の時も問題なく終了しましたが、
個別元本をあわせる為にも特別分配時でも投資有価証券／投資有価証券で仕訳をしています。
おはようございます。
私は簿記２級の資格しかなく 詳しいことは
解りませんが、
以前は 私も受け取り配当金で処理していました。が
投資有価証券を償還した際 銀行からの購入価格（時価）と当社の購入価格（簿価）が一致せず
確認したら特別分配金の処理を間違っていました。
決算の時も問題なく終了しましたが、
個別元本をあわせる為にも特別分配時でも投資有価証券／投資有価証券で仕訳をしています。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | predator | 2007/10/12 09:25 | |
| 1 | open_car | 2007/10/12 19:55 | |
| 2 | yonn | 2007/10/13 07:32 | |
| 3 | dasrecht | 2007/10/13 15:51 | |
| 4 | open_car | 2007/10/14 13:17 | |
| 5 | dasrecht | 2007/10/14 16:11 | |
| 6 | open_car | 2007/10/15 00:12 | |
| 7 | yonn | 2007/10/15 11:38 | |
| 8 | predator | 2007/10/15 15:20 | |
| 9 | dasrecht | 2007/10/15 15:33 | |
| 10 | predator | 2007/10/16 18:16 | |
| 11 | dasrecht | 2007/10/17 09:53 | |
| 12 | 伊藤英明 | 2007/10/17 11:21 | |
| 13 | predator | 2007/10/17 13:20 |
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