はじめまして。
会社設立し第１期の決算をしています。
私１人の会社（？）です。
１期は取引も少なく赤字ですが､それでも法人税の申告書は
？？？の連続です。
何点か教えてください。
１．普通預金の受取利息ですが、入金のあった際に
普通預金８０／受取利息１００
租税公課１５
租税公課５
と仕訳しました。これを期末に
法人税等２０／租税公課２０
と仕訳しました。
赤字なので住民税の均等割だけ県民税２００００、市民税５００００
発生しました。
法人税７００００／未払法人税７００００
と仕訳しました。
別表４についてお尋ねします。
（４）損金の額に算入した道府県民税〜 に ５で
（５）損金の額に算入した納税充当金 に ７００００
（２５）法人税額から控除される〜 に １５
と書くのでしょうか？
別表５（１）についてお尋ねします。
（２９）の確定に ２００００
（３０）の確定に ５００００
と書くのでしょうか？
別表５（２）についてお尋ねします。
所得税１５円と住民税５円はどこに書くのでしょうか？
�ヂ散盞侏�による納付の（２９）に所得税という項目を
作り２０円と書くのでしょうか？
（３２）損金の額に算入した〜 には７００２０円と
書くのでしょうか？
質問もわかりにくくてすみません。
あと損金経理、仮払経理、充当金取崩しによる経理
の違いは何でしょうか？
以前､ほんの少しだけ経理に携わりましたが､
４年ぶりですし、本を見たりネットで調べたりしながらやってても
わからないことの連続です。申告書の書式も少し変わってるし。
やはり基礎から勉強しないとだめですね。
はじめまして。
会社設立し第１期の決算をしています。
私１人の会社（？）です。
１期は取引も少なく赤字ですが､それでも法人税の申告書は
？？？の連続です。
何点か教えてください。
１．普通預金の受取利息ですが、入金のあった際に
普通預金８０／受取利息１００
租税公課１５
租税公課５
と仕訳しました。これを期末に
法人税等２０／租税公課２０
と仕訳しました。
赤字なので住民税の均等割だけ県民税２００００、市民税５００００
発生しました。
法人税７００００／未払法人税７００００
と仕訳しました。
別表４についてお尋ねします。
（４）損金の額に算入した道府県民税〜 に ５で
（５）損金の額に算入した納税充当金 に ７００００
（２５）法人税額から控除される〜 に １５
と書くのでしょうか？
別表５（１）についてお尋ねします。
（２９）の確定に ２００００
（３０）の確定に ５００００
と書くのでしょうか？
別表５（２）についてお尋ねします。
所得税１５円と住民税５円はどこに書くのでしょうか？
��損金経理による納付の（２９）に所得税という項目を
作り２０円と書くのでしょうか？
（３２）損金の額に算入した〜 には７００２０円と
書くのでしょうか？
質問もわかりにくくてすみません。
あと損金経理、仮払経理、充当金取崩しによる経理
の違いは何でしょうか？
以前､ほんの少しだけ経理に携わりましたが､
４年ぶりですし、本を見たりネットで調べたりしながらやってても
わからないことの連続です。申告書の書式も少し変わってるし。
やはり基礎から勉強しないとだめですね。
