編集

　海外の子会社が、国内の本社との電話を内線の番号で、結びたいとのことで、その代金が、直接、海外の子会社ではなく、国内の本社に、請求がきました。しかも、その請求書には、消費税が記載されておりました。本社としては、課税仕入として、支払いました。では、本社は、海外の子会社に対しては、課税込み請求金額で、請求するのか。どうなのか。理由も含めて教えてください。

　海外の子会社が、国内の本社との電話を内線の番号で、結びたいとのことで、その代金が、直接、海外の子会社ではなく、国内の本社に、請求がきました。しかも、その請求書には、消費税が記載されておりました。本社としては、課税仕入として、支払いました。では、本社は、海外の子会社に対しては、課税込み請求金額で、請求するのか。どうなのか。理由も含めて教えてください。

編集

ん〜
あくまで立替金２１０がしっくりくると思うのですが

sika-sikaさんの収益案を考えたときに
国内工事の４２０を課税仕入れ
半分の２１０を海外子会社に売却ＯＲ役務の提供と考えたとして、本来立替金なのに課税の対象となること自体に違和感があります。

確かに元々の国内工事は明らかに対価性があります。
しかし、その費用の補填（立替金として処理しない）する行為
自体は課税の対象とは違うような気がします。
（２社あるから半分負担してもらうだけで、譲渡も貸付けも役務の
提供もしていない、半分の２１０の対価性が明白かどうか）


＞＞請求時は消費税をかけるべきですし、仮受消費税を発生させるべきです。（税抜き処理の場合）

未収金　２１０　売上　２００
　　　　　　　　仮消　　１０　となりますが

課税の対象となり輸出免税にも該当しないと言う事で
立替金案もダメと言うことなのでしょうか？
（知識不足なので何を売ったのか、また２１０の対価性が明白か
どうかは私にはわかりません）

yuxoさんのレスを待った方がいいかもしれませんね・・・

ん〜
あくまで立替金２１０がしっくりくると思うのですが

sika-sikaさんの収益案を考えたときに
国内工事の４２０を課税仕入れ
半分の２１０を海外子会社に売却ＯＲ役務の提供と考えたとして、本来立替金なのに課税の対象となること自体に違和感があります。

確かに元々の国内工事は明らかに対価性があります。
しかし、その費用の補填（立替金として処理しない）する行為
自体は課税の対象とは違うような気がします。
（２社あるから半分負担してもらうだけで、譲渡も貸付けも役務の
提供もしていない、半分の２１０の対価性が明白かどうか）


＞＞請求時は消費税をかけるべきですし、仮受消費税を発生させるべきです。（税抜き処理の場合）

未収金　２１０　売上　２００
　　　　　　　　仮消　　１０　となりますが

課税の対象となり輸出免税にも該当しないと言う事で
立替金案もダメと言うことなのでしょうか？
（知識不足なので何を売ったのか、また２１０の対価性が明白か
どうかは私にはわかりません）

yuxoさんのレスを待った方がいいかもしれませんね・・・

返信