編集

いつも大変お世話になっております。
この度外注からデザイン費として請求が上がってきました。
以下のようなかんじです。

デザイン業務　　100,000円
経費合計　　　 　12,200円（交通費実費）
消費税　　　　　　5,000円

10%の源泉を引いて支払いをしようとしてるのですが、
源泉額は10,0000円でなく11,220円となるのでしょうか？
それとも総額÷1.05=111,619円の10%の11,161円でしょうか？

支払調書には
支払総額　　　117,200円
源泉徴収税額　 10,000円
とすると、あっさり目立って計算違いとされそうで、
じゃあどう書けばいいのか悩んでいます。

恐れ入りますが、考え方をお教え下さいませ。m(__)m
宜しくお願い致します。


　

いつも大変お世話になっております。
この度外注からデザイン費として請求が上がってきました。
以下のようなかんじです。

デザイン業務　　100,000円
経費合計　　　 　12,200円（交通費実費）
消費税　　　　　　5,000円

10%の源泉を引いて支払いをしようとしてるのですが、
源泉額は10,0000円でなく11,220円となるのでしょうか？
それとも総額÷1.05=111,619円の10%の11,161円でしょうか？

支払調書には
支払総額　　　117,200円
源泉徴収税額　 10,000円
とすると、あっさり目立って計算違いとされそうで、
じゃあどう書けばいいのか悩んでいます。

恐れ入りますが、考え方をお教え下さいませ。m(__)m
宜しくお願い致します。


　

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まず、その外注さんは個人事業なのですよね、もしも法人であれば、源泉徴収する必要はありませんので、念のため。

詳しくは、下記サイトにありますが、まず交通費実費についてですが、立替払いのような感じで、交通機関からのこちら名義の領収書でももらえるならば話しは別ですが、それ以外の場合は、経費分も含めて源泉徴収の対象となります。
（ただ、現実には、その分を源泉徴収の対象から除外して源泉徴収税額を記載して請求書を発行しているところも少なくありませんが）
http://www.nta.go.jp/category/pamph/gensen/5151/05/01.htm#01

消費税についてですが、これも上記サイトにありますが、原則としては、消費税も含めた金額に対して１０％の税率を乗じて源泉徴収税額を求めるべきですが、請求書等で、消費税の額が明確に区分されている場合には、税抜金額に対して１０％を乗じて源泉徴収税額を計算しても良い事となっています。
ですから、59fukuさん、kakari8さんのご回答は原則通りという事で間違いではない事となります。
但し、請求書で明確に区分されているのであれば、ほとんどの場合は、税抜金額に対して源泉徴収税額を求めるものと思いますので、ttatuyaさん、rippuさんのご回答の方が一般的という事にはなると思います。

まず、その外注さんは個人事業なのですよね、もしも法人であれば、源泉徴収する必要はありませんので、念のため。

詳しくは、下記サイトにありますが、まず交通費実費についてですが、立替払いのような感じで、交通機関からのこちら名義の領収書でももらえるならば話しは別ですが、それ以外の場合は、経費分も含めて源泉徴収の対象となります。
（ただ、現実には、その分を源泉徴収の対象から除外して源泉徴収税額を記載して請求書を発行しているところも少なくありませんが）
http://www.nta.go.jp/category/pamph/gensen/5151/05/01.htm#01

消費税についてですが、これも上記サイトにありますが、原則としては、消費税も含めた金額に対して１０％の税率を乗じて源泉徴収税額を求めるべきですが、請求書等で、消費税の額が明確に区分されている場合には、税抜金額に対して１０％を乗じて源泉徴収税額を計算しても良い事となっています。
ですから、59fukuさん、kakari8さんのご回答は原則通りという事で間違いではない事となります。
但し、請求書で明確に区分されているのであれば、ほとんどの場合は、税抜金額に対して源泉徴収税額を求めるものと思いますので、ttatuyaさん、rippuさんのご回答の方が一般的という事にはなると思います。

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