編集

こんにちは！

弊社は子会社です。
先日、ある会社の営業権を親会社が買い取って、その窓口業務をしています（もともと行っている業務に加えてやっています）。
お客さんへの売上は弊社であげて、お客さんからの入金も弊社の口座にあります。
それで、月末に売上を集計して、親会社に、その月の売上をそっくりそのまま渡して、弊社は親会社から、窓口手数料月10万円もらっています。
売上を親会社に渡すという仕訳をどのようにするか悩んでいます。

通常の売上は、売掛金/売上
入金は、預金/売掛金

というふうにしています。

売上を渡す仕訳は、売上/預金

とすると、売掛金残がおかしくなりますよね・・・
どうしたら、よいでしょうか・・・
よろしくお願いいたします。

こんにちは！

弊社は子会社です。
先日、ある会社の営業権を親会社が買い取って、その窓口業務をしています（もともと行っている業務に加えてやっています）。
お客さんへの売上は弊社であげて、お客さんからの入金も弊社の口座にあります。
それで、月末に売上を集計して、親会社に、その月の売上をそっくりそのまま渡して、弊社は親会社から、窓口手数料月10万円もらっています。
売上を親会社に渡すという仕訳をどのようにするか悩んでいます。

通常の売上は、売掛金/売上
入金は、預金/売掛金

というふうにしています。

売上を渡す仕訳は、売上/預金

とすると、売掛金残がおかしくなりますよね・・・
どうしたら、よいでしょうか・・・
よろしくお願いいたします。

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顧客との取引は「子会社」、「親会社」のどちらでしょうか。

「子会社」の場合、
　　対顧客は通常通り
　　　　売掛金／売上
　　　　預金／売掛金
　　対親会社は、仕入＝売上となり
　　　　仕入／買掛金
　　　　買掛金／預金
　　　　預金／仕入割戻　１０万円
とできるかと思います。

一方、親会社は子会社に対して、
　　売掛金／売上
　　預金／売掛金
　　売上割戻／預金　１０万円
とし、連結時には親子間の売上・仕入、売上割戻・仕入割戻を相殺するというのはいかがでしょうか。

ということで、親会社とどのように処理するか決める必要があります。

顧客との取引は「子会社」、「親会社」のどちらでしょうか。

「子会社」の場合、
　　対顧客は通常通り
　　　　売掛金／売上
　　　　預金／売掛金
　　対親会社は、仕入＝売上となり
　　　　仕入／買掛金
　　　　買掛金／預金
　　　　預金／仕入割戻　１０万円
とできるかと思います。

一方、親会社は子会社に対して、
　　売掛金／売上
　　預金／売掛金
　　売上割戻／預金　１０万円
とし、連結時には親子間の売上・仕入、売上割戻・仕入割戻を相殺するというのはいかがでしょうか。

ということで、親会社とどのように処理するか決める必要があります。

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