編集

表題の件についてご指導お願いします。

輸入仮払消費税の国税および地方税の理論上の
計算結果、国税4/5（80％）と先方請求書の
国税金額が異なる取引先があるのですが、
申告書上はどちらで申告したらよいのでしょうか。

取引先は端数を丸めたりしているようです。

請求書金額を使用すると消費税差額がでるので
いやらしいのですが・・・

このような場合には皆様はどのように対処されて
いますでしょうか。

表題の件についてご指導お願いします。

輸入仮払消費税の国税および地方税の理論上の
計算結果、国税4/5（80％）と先方請求書の
国税金額が異なる取引先があるのですが、
申告書上はどちらで申告したらよいのでしょうか。

取引先は端数を丸めたりしているようです。

請求書金額を使用すると消費税差額がでるので
いやらしいのですが・・・

このような場合には皆様はどのように対処されて
いますでしょうか。

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私も輸入を仕事としていますが、輸入書類の中で輸入許可通知書があります。
この中で関税消費税国税地方税が記載されています。
実際の計算ですが、消費税額から計算されると合わないと思います。
課税対象額（千円未満切捨て）×４％＝国税
国税（百円未満切捨て）×２５％＝地方税
となります。
最後に税額としては百円未満切捨てとなります。
たとえば
課税対象額が８６，４６９円でしたら
８６，０００円×４％＝３，４４０円
３，４００円×２５％＝８５０円
となり、国税３，４００円　地方税８００円合計４，２００円です
ですから、消費税より国税地方税に分けると差額？が出るわけです。
また、商品が数種類（税番？違い）の場合は各商品上記の計算で算出し国税地方税各々端数とともに合計し百円未満切捨てとなります。
あまり説明が上手でなくてすみません 8-)

私も輸入を仕事としていますが、輸入書類の中で輸入許可通知書があります。
この中で関税消費税国税地方税が記載されています。
実際の計算ですが、消費税額から計算されると合わないと思います。
課税対象額（千円未満切捨て）×４％＝国税
国税（百円未満切捨て）×２５％＝地方税
となります。
最後に税額としては百円未満切捨てとなります。
たとえば
課税対象額が８６，４６９円でしたら
８６，０００円×４％＝３，４４０円
３，４００円×２５％＝８５０円
となり、国税３，４００円　地方税８００円合計４，２００円です
ですから、消費税より国税地方税に分けると差額？が出るわけです。
また、商品が数種類（税番？違い）の場合は各商品上記の計算で算出し国税地方税各々端数とともに合計し百円未満切捨てとなります。
あまり説明が上手でなくてすみません 8-)

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