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建築会社で１人経理をしてます。
このたび、下請業者といっしょに安全協力会を立ち上げるそうです。
その際、下請けの外注費から、規定の割合の協力費を徴収するのですが、その際の仕訳がよくわかりません。
支払いは小切手と約束手形が半々で、小切手から協力費を相殺した金額を支払います。
この場合、仕訳はどうなるのでしょうか？
まったくの初心者でオロオロしてばかりいます。
どうかお願いします。

建築会社で１人経理をしてます。
このたび、下請業者といっしょに安全協力会を立ち上げるそうです。
その際、下請けの外注費から、規定の割合の協力費を徴収するのですが、その際の仕訳がよくわかりません。
支払いは小切手と約束手形が半々で、小切手から協力費を相殺した金額を支払います。
この場合、仕訳はどうなるのでしょうか？
まったくの初心者でオロオロしてばかりいます。
どうかお願いします。

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例えば外注費50万が発生した時点では

外注費　500,000／工事未払金　500,000

安全協会費5,000を徴収して
差額を小切手で支払った時点では

工事未払金　500,000／当座預金　450,000
　　　　　　　　　　雑収入（非課税）5,000

私はこの方法をとっています。

例えば外注費50万が発生した時点では

外注費　500,000／工事未払金　500,000

安全協会費5,000を徴収して
差額を小切手で支払った時点では

工事未払金　500,000／当座預金　450,000
　　　　　　　　　　雑収入（非課税）5,000

私はこの方法をとっています。

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