編集

今日中になんとか仕上げてしまおうと思いまして、とりあえず決算は確定状態になりましたので申告書の作成をしています。

http://www.nta.go.jp/category/pamph/01.htm#05

ここの
「法人税申告書の記載の手引（平成17年版）」
というのと過去の申告書の控えなどを見ながら初挑戦をしています。

この手引きよりももっと詳細にわたって説明がしてあるサイトなどありますでしょうか。
そのたオススメがありましたら宜しくお願いします。

まずは別表１５から書いてるところです。

今日中になんとか仕上げてしまおうと思いまして、とりあえず決算は確定状態になりましたので申告書の作成をしています。

http://www.nta.go.jp/category/pamph/01.htm#05

ここの
「法人税申告書の記載の手引（平成17年版）」
というのと過去の申告書の控えなどを見ながら初挑戦をしています。

この手引きよりももっと詳細にわたって説明がしてあるサイトなどありますでしょうか。
そのたオススメがありましたら宜しくお願いします。

まずは別表１５から書いてるところです。

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ありがとうございます。

別表４をとりあえず完成させてみました。
去年度の法人税の仕訳で未払い法人税が上がってなかったので、今年の支払いではとりあえず租税公課を使っておいたのです。
年末は未払い法人税ですが。

で、そのまま損金に算入させては違法だと思ったので、別表４の３の１と２両方に記入して加算にしておきました。

税法的にはこれで大丈夫ですよね？
まあ結局繰り越し欠損金を使うので今年も法人税はなくて、市民・県民税の均等割り額のみとなると思いますが。

それにしても留保金課税というのは不思議な響きですね。何のための所得税なのかわかりませんね。所得税を払った後に留保されている金額には場合によってはさらに税金を掛けるとは。調べもしないで勘違いかもしれませんが。

ありがとうございます。

別表４をとりあえず完成させてみました。
去年度の法人税の仕訳で未払い法人税が上がってなかったので、今年の支払いではとりあえず租税公課を使っておいたのです。
年末は未払い法人税ですが。

で、そのまま損金に算入させては違法だと思ったので、別表４の３の１と２両方に記入して加算にしておきました。

税法的にはこれで大丈夫ですよね？
まあ結局繰り越し欠損金を使うので今年も法人税はなくて、市民・県民税の均等割り額のみとなると思いますが。

それにしても留保金課税というのは不思議な響きですね。何のための所得税なのかわかりませんね。所得税を払った後に留保されている金額には場合によってはさらに税金を掛けるとは。調べもしないで勘違いかもしれませんが。

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