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こんにちは。
前事業年度にマンション用ビルを購入して控除対象外消費税が発生しました。
　　控除対象外消費税　　5,384,291
　　償却額　　　　　　　　269,214
償却額は12/60の1/2で538,429になると思うんですが不足額は当期に前期修正で費用計上できますか。損金経理の意味がいまいちよくわからないのですが。。。

こんにちは。
前事業年度にマンション用ビルを購入して控除対象外消費税が発生しました。
　　控除対象外消費税　　5,384,291
　　償却額　　　　　　　　269,214
償却額は12/60の1/2で538,429になると思うんですが不足額は当期に前期修正で費用計上できますか。損金経理の意味がいまいちよくわからないのですが。。。

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お返事有難うございます。
別表調整はしてません。16（８）もつけてません。

＞1,076,858が損金算入限度で、損金経理は既に終わってますから会計上は何もせず、４表減算です。

ここの意味がよくわからないんですが、初年度は控除対象外消費税5,384,291は資産に計上して、269,214を費用計上しました。

当期は前期の不足額と当期の限度額1,346,072円を費用計上していいのでしょうか。
よろしくお願いします。

お返事有難うございます。
別表調整はしてません。16（８）もつけてません。

＞1,076,858が損金算入限度で、損金経理は既に終わってますから会計上は何もせず、４表減算です。

ここの意味がよくわからないんですが、初年度は控除対象外消費税5,384,291は資産に計上して、269,214を費用計上しました。

当期は前期の不足額と当期の限度額1,346,072円を費用計上していいのでしょうか。
よろしくお願いします。

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