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初歩者です。

弥生会計ソフトを使っています。
期末に仮受消費税と仮払消費税の差額で消費税の納付額の処理をしろっていうのがありました。
ソフトが自動的に計算してくれる消費税の確定申告の納付額は￥347100です。
でも、仮受消費税は　5,370,549
　　　仮払消費税は　5,137,476

仕訳をすると、
仮受消費税　5,370,549　/仮払消費税　5,137,476
　　　　　　　　　　　/未払い消費税　347100（当期の消費税額

こうなると、一致しないですよね。
どう仕訳すればよいのでしょうか？

困っています。助けてください。お願いします。

初歩者です。

弥生会計ソフトを使っています。
期末に仮受消費税と仮払消費税の差額で消費税の納付額の処理をしろっていうのがありました。
ソフトが自動的に計算してくれる消費税の確定申告の納付額は￥347100です。
でも、仮受消費税は　5,370,549
　　　仮払消費税は　5,137,476

仕訳をすると、
仮受消費税　5,370,549　/仮払消費税　5,137,476
　　　　　　　　　　　/未払い消費税　347100（当期の消費税額

こうなると、一致しないですよね。
どう仕訳すればよいのでしょうか？

困っています。助けてください。お願いします。

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本則課税の場合は特別な事情がない限り
適正に処理すれば仮受消費税−仮払消費税と
算出税額は1千円未満の誤差で一致します。
その誤差については雑収入や租税公課で精算しますが。。。

今回のケースでは差額が114千円程出ていますので
期中の消費税の会計処理あるいは期末の納税額の計算が
課税標準というか税抜取引金額で230万円位は何かが間違っています。

まずは売上高など収入科目の消費税処理から再チェックが必要です。
売上と200万円以上の仕訳は早急に消費税の処理を確認してください。

本則課税の場合は特別な事情がない限り
適正に処理すれば仮受消費税−仮払消費税と
算出税額は1千円未満の誤差で一致します。
その誤差については雑収入や租税公課で精算しますが。。。

今回のケースでは差額が114千円程出ていますので
期中の消費税の会計処理あるいは期末の納税額の計算が
課税標準というか税抜取引金額で230万円位は何かが間違っています。

まずは売上高など収入科目の消費税処理から再チェックが必要です。
売上と200万円以上の仕訳は早急に消費税の処理を確認してください。

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