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経理担当になったばかりで、わからない事ばかりです。
みなさんに教えていただければと思い、初めて投稿します。


社員の中途退職等で、17年度の労働保険料申告時に
計上した立替金（従業員負担分）が3月末現在
残高があります。

これは18年度に繰り越して、4月給与の雇用保険料で
精算してもいいものでしょうか？

よろしくお願いします。

経理担当になったばかりで、わからない事ばかりです。
みなさんに教えていただければと思い、初めて投稿します。


社員の中途退職等で、17年度の労働保険料申告時に
計上した立替金（従業員負担分）が3月末現在
残高があります。

これは18年度に繰り越して、4月給与の雇用保険料で
精算してもいいものでしょうか？

よろしくお願いします。

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18年3月締めの給与を18年4月に支払っている場合、
というのは、基本給等も3月分という事ですよね。
当社の4月給与は、基本給・諸手当は4月分
時間外は3月分なので、雇用保険料の精算は
18年度分で処理することになるのでしょうか。

各、仕訳は次のとおりです。

【給与】

　給与　／現金
　諸手当　

　給与　／預り金(社会保険料・所得税・住民税)

　雇用保険料預り金／雇用保険料立替金

【17年度確定・概算労働保険料申告時】

　社会保険料負担金　　　　　　　　　　／預貯金
　(労災保険料＋事業主負担分雇用保険料)
　雇用保険料立替金
　(従業員負担分雇用保険料)

17年度に支払われた給与は、降級や中途退職者が
でたため、申告時に使った基礎数値よりも合計が
少なかったので、雇用保険料立替金が残ったのでは
ないかと思います。

18年3月締めの給与を18年4月に支払っている場合、
というのは、基本給等も3月分という事ですよね。
当社の4月給与は、基本給・諸手当は4月分
時間外は3月分なので、雇用保険料の精算は
18年度分で処理することになるのでしょうか。

各、仕訳は次のとおりです。

【給与】

　給与　／現金
　諸手当　

　給与　／預り金(社会保険料・所得税・住民税)

　雇用保険料預り金／雇用保険料立替金

【17年度確定・概算労働保険料申告時】

　社会保険料負担金　　　　　　　　　　／預貯金
　(労災保険料＋事業主負担分雇用保険料)
　雇用保険料立替金
　(従業員負担分雇用保険料)

17年度に支払われた給与は、降級や中途退職者が
でたため、申告時に使った基礎数値よりも合計が
少なかったので、雇用保険料立替金が残ったのでは
ないかと思います。

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