編集

こんにちは

飲食店の経理をしています。
スタッフの方には、概算で所得税を差し引いた分を
前払いしていますが、何日か分を間違えて
所得税を控除しないで前払いしてしまい、
給与から、前払い分と所得税分を差し引いたら、
月末の給与支払日にマイナス（徴収）になってしましました。

仕訳は・・・

従業員給与/諸口　10,000
諸口/仮払金　　　 9,500
諸口/預り金　　　 1,000
諸口/預り金　　　　-500
　　　↑
　預り金でいいですか？

来月の給与で・・・

諸口/預り金　500　としました。

仕訳はあってますか？
よろしくお願いします。

こんにちは

飲食店の経理をしています。
スタッフの方には、概算で所得税を差し引いた分を
前払いしていますが、何日か分を間違えて
所得税を控除しないで前払いしてしまい、
給与から、前払い分と所得税分を差し引いたら、
月末の給与支払日にマイナス（徴収）になってしましました。

仕訳は・・・

従業員給与/諸口　10,000
諸口/仮払金　　　 9,500
諸口/預り金　　　 1,000
諸口/預り金　　　　-500
　　　↑
　預り金でいいですか？

来月の給与で・・・

諸口/預り金　500　としました。

仕訳はあってますか？
よろしくお願いします。

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それとももしかして、前払をした時点で、
既に別途

仮払金/現金　9,500

の仕訳が切られている？
そうだとすると

従業員給与/諸口　10,000
諸口/仮払金　　　 9,000　
諸口/預り金　　　 1,000

として仮払金勘定に500円残すか、
お考えの仕訳で預り金に皺寄せするかですね。
現金があわない等の重大な問題が生じる訳じゃないから、
いよいよ趣味の問題ですかね。

それとももしかして、前払をした時点で、
既に別途

仮払金/現金　9,500

の仕訳が切られている？
そうだとすると

従業員給与/諸口　10,000
諸口/仮払金　　　 9,000　
諸口/預り金　　　 1,000

として仮払金勘定に500円残すか、
お考えの仕訳で預り金に皺寄せするかですね。
現金があわない等の重大な問題が生じる訳じゃないから、
いよいよ趣味の問題ですかね。

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