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従業員がセミナーの講師として得意先へ行きました。得意先から講師料を頂いてきたのですが、こちらの営業時間中ということもあり、会社の利益になるのかどうか悩んでいます。また、もしそうなる場合、仕訳処理はどのようになるのでしょうか。
アドバイスよろしくお願いします。

従業員がセミナーの講師として得意先へ行きました。得意先から講師料を頂いてきたのですが、こちらの営業時間中ということもあり、会社の利益になるのかどうか悩んでいます。また、もしそうなる場合、仕訳処理はどのようになるのでしょうか。
アドバイスよろしくお願いします。

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>確定申告では給与所得だけを所得として、納付すべき源泉税（年調で合わせた額）に今回の場合では3,333円を上乗せして申告し、3,333円の還付を貰う方法です。

なるほど、という事は、形としては、給与の支給はそのままで、源泉徴収税額のみ、当初の年末調整で源泉徴収税額として処理していた分が、誤って少なく計算していた、という事になりますよね。

となると、年末調整の計算そのものが誤っていた訳ですので、本来であれば、確定申告ではなく、１月末を過ぎていたとしても、会社で処理すべきものと思います。
（現に、還付申告の会場でも、源泉徴収票上で、年末調整そのものの誤りが見つかった場合は、会社で、過不足等を処理してもらって正しい源泉徴収票をもらった上で、医療費控除等の還付申告をするように、指導を受けている場面を見た事があります。）

納付書もおかしい事になりますよね、会社の給与の納付書に記載されていない、納付していない分が、実はあって、それを還付する、という事ですので、源泉徴収税額3,333円、年末調整による超過額3,333円、という納付書を作って、本来は税務署に提出すべきものと思います。

ただ、年末調整のやり直しとなると、本人から還付金を返してもらうというか、3,333円の収入を会社で計上する機会も失う事となりますよね。

そもそもは、会社では源泉徴収してないものを、無理やり確定申告で還付してもらうようなものではありますよね。
（支払調書があったとしても、所得区分は違いますし、支払者も違う訳ですので）

ただ、事が終わってしまった後の処理としては、源泉所得税から考えるとおかしいのですが、法人で実態に即して収入を計上する事を第一に考えれば、potetoさんが書かれている方法が現実的なのかもしれませんね。
（確定申告の際に、追い返されなければ良いとは思いますが）

源泉所得税の方、というか、支払調書を重視すれば、実は会社の業務とは関係ないものだったという理由付けをして、ご本人は、この金額であれば何も確定申告しない、という事になると思います。
ただ、その代わり、そうなると、３万円をご本人に返さないといけなくはなりますよね。

いずれしてにも、事後的に、事を丸く収めようとすると、必ずどこかに無理が来ますので、今後は、きちんと確認の上で処理されるべきものとは思います。

>確定申告では給与所得だけを所得として、納付すべき源泉税（年調で合わせた額）に今回の場合では3,333円を上乗せして申告し、3,333円の還付を貰う方法です。

なるほど、という事は、形としては、給与の支給はそのままで、源泉徴収税額のみ、当初の年末調整で源泉徴収税額として処理していた分が、誤って少なく計算していた、という事になりますよね。

となると、年末調整の計算そのものが誤っていた訳ですので、本来であれば、確定申告ではなく、１月末を過ぎていたとしても、会社で処理すべきものと思います。
（現に、還付申告の会場でも、源泉徴収票上で、年末調整そのものの誤りが見つかった場合は、会社で、過不足等を処理してもらって正しい源泉徴収票をもらった上で、医療費控除等の還付申告をするように、指導を受けている場面を見た事があります。）

納付書もおかしい事になりますよね、会社の給与の納付書に記載されていない、納付していない分が、実はあって、それを還付する、という事ですので、源泉徴収税額3,333円、年末調整による超過額3,333円、という納付書を作って、本来は税務署に提出すべきものと思います。

ただ、年末調整のやり直しとなると、本人から還付金を返してもらうというか、3,333円の収入を会社で計上する機会も失う事となりますよね。

そもそもは、会社では源泉徴収してないものを、無理やり確定申告で還付してもらうようなものではありますよね。
（支払調書があったとしても、所得区分は違いますし、支払者も違う訳ですので）

ただ、事が終わってしまった後の処理としては、源泉所得税から考えるとおかしいのですが、法人で実態に即して収入を計上する事を第一に考えれば、potetoさんが書かれている方法が現実的なのかもしれませんね。
（確定申告の際に、追い返されなければ良いとは思いますが）

源泉所得税の方、というか、支払調書を重視すれば、実は会社の業務とは関係ないものだったという理由付けをして、ご本人は、この金額であれば何も確定申告しない、という事になると思います。
ただ、その代わり、そうなると、３万円をご本人に返さないといけなくはなりますよね。

いずれしてにも、事後的に、事を丸く収めようとすると、必ずどこかに無理が来ますので、今後は、きちんと確認の上で処理されるべきものとは思います。

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