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確定申告をしたときに交際費の損金不算入額があり経理パソコンの昨年の損失と確定申告をしたときの金額が違うのですがそれはどのように処理すればいいのですか？

確定申告をしたときに交際費の損金不算入額があり経理パソコンの昨年の損失と確定申告をしたときの金額が違うのですがそれはどのように処理すればいいのですか？

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会計上の計算と法人税法上の計算は、もともと異なっています。
したがって、違ったままでよいこととなります。
損失１年目の会計の計算
当期損失　　△１，０００，０００
前期繰越利益　　　５００，０００
当期未処理損失　△５００，０００

法人税法上の計算
当期損失　　△１，０００，０００
交際費等　　　　　１００，０００
繰越損失　　　　△９００，０００（課税所得）

法人税は、単年度の所得計算をするもので、
会計は、継続企業の連続した利益・損失の引き継ぎをしていきます。
（用語法が間違っている部分があると思いますが、考え方を紹介したものです。）

　　

会計上の計算と法人税法上の計算は、もともと異なっています。
したがって、違ったままでよいこととなります。
損失１年目の会計の計算
当期損失　　△１，０００，０００
前期繰越利益　　　５００，０００
当期未処理損失　△５００，０００

法人税法上の計算
当期損失　　△１，０００，０００
交際費等　　　　　１００，０００
繰越損失　　　　△９００，０００（課税所得）

法人税は、単年度の所得計算をするもので、
会計は、継続企業の連続した利益・損失の引き継ぎをしていきます。
（用語法が間違っている部分があると思いますが、考え方を紹介したものです。）

　　

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