編集

みなさん　おはようございます。
実は　先日まで　税務調査が　入っておりまして
修正申告　追徴課税することになりました。

　で、よくよく考えていたのですが、
　わからないことばかり出てきてしまい
　皆さんにまたお聞きするのですが

　前々年度の年間償却額が法定償却額をこえて償却を
　してしまっているのが　指摘事項なのですが
　前年度分を修正申告し　そのこえた分は今期申告書で認容される
　ということなのですが　その場合、決算上では
　修正仕訳がいるのかわからないのですが・・・

みなさん　おはようございます。
実は　先日まで　税務調査が　入っておりまして
修正申告　追徴課税することになりました。

　で、よくよく考えていたのですが、
　わからないことばかり出てきてしまい
　皆さんにまたお聞きするのですが

　前々年度の年間償却額が法定償却額をこえて償却を
　してしまっているのが　指摘事項なのですが
　前年度分を修正申告し　そのこえた分は今期申告書で認容される
　ということなのですが　その場合、決算上では
　修正仕訳がいるのかわからないのですが・・・

編集

P−Timeさん、hirosuzuさん、Carrefourさん　
ご返事ありがとうございます。
P−Timeさん、hirosuzuさんのご意見ですと
このまま　決算書はかわらず　確定申告書の別表のみで
修正ができそうですが、
Carrefourさんのご意見ですと　特別利益に　前期損益修正益を
計上しなければならないと　いうことですよね。
うちの　固定資産というのは　レンタル用に持っている架設ﾊｳｽのみで
毎月償却額を　売上原価にいれてあるものです。
毎月定額法で７年の耐用年数で計算し間接法で仕訳をしています。
そうなると償却累計額を減らせばいいのでしょうか？
どちらのご意見がよいのか　もう少しご説明してください
おねがいします。

P−Timeさん、hirosuzuさん、Carrefourさん　
ご返事ありがとうございます。
P−Timeさん、hirosuzuさんのご意見ですと
このまま　決算書はかわらず　確定申告書の別表のみで
修正ができそうですが、
Carrefourさんのご意見ですと　特別利益に　前期損益修正益を
計上しなければならないと　いうことですよね。
うちの　固定資産というのは　レンタル用に持っている架設ﾊｳｽのみで
毎月償却額を　売上原価にいれてあるものです。
毎月定額法で７年の耐用年数で計算し間接法で仕訳をしています。
そうなると償却累計額を減らせばいいのでしょうか？
どちらのご意見がよいのか　もう少しご説明してください
おねがいします。

返信