キャッシュ・フロー計算書を、ゼロから学んでいるのですが、下記の部分が理解できません。よろしくお願いします。
３月決算の会社の場合で、６ヶ月の定期預金１億円を１２月１日に預けた場合、満期になるのは５月末日ですよね。
この場合、その年の貸借対照表では「現金及び預金」の中にこの定期預金１億円が含まれて記載されますよね？
キャッシュ・フロー計算書では、この１億円は、投資活動によるキャッシュ・フローの部分に、支出として記載するのでしょうか？
その場合、計算書には「有価証券の取得による支出」と記載するのでしょうか？
逆に３月１日に３ヶ月で預けた場合は、投資活動によるキャッシュ・フローに記載しないのでしょうか？
要は、連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準注解には、現金同等物の例として「取得日から満期日又は償還日までの期間が３か月以内の短期投資である定期預金」が含まれると記載されています。
ここの理解が出来ません。
６ヶ月の定期預金は、現金同等物ではないのでしょうか？
でも、貸借対照表は、現金及び預金ですよね？
キャッシュ・フロー計算書を、ゼロから学んでいるのですが、下記の部分が理解できません。よろしくお願いします。
３月決算の会社の場合で、６ヶ月の定期預金１億円を１２月１日に預けた場合、満期になるのは５月末日ですよね。
この場合、その年の貸借対照表では「現金及び預金」の中にこの定期預金１億円が含まれて記載されますよね？
キャッシュ・フロー計算書では、この１億円は、投資活動によるキャッシュ・フローの部分に、支出として記載するのでしょうか？
その場合、計算書には「有価証券の取得による支出」と記載するのでしょうか？
逆に３月１日に３ヶ月で預けた場合は、投資活動によるキャッシュ・フローに記載しないのでしょうか？
要は、連結キャッシュ・フロー計算書等の作成基準注解には、現金同等物の例として「取得日から満期日又は償還日までの期間が３か月以内の短期投資である定期預金」が含まれると記載されています。
ここの理解が出来ません。
６ヶ月の定期預金は、現金同等物ではないのでしょうか？
でも、貸借対照表は、現金及び預金ですよね？
