編集

先日、消費税の件で税務署の相談室に申告書の書き方について指導を頂きにうかがいました。

私の、間違いの原因は、付表の２に輸入消費税の総額を記載したため
金額ミスをしていたのでした。

表題の件ですが、税務署の指導官は、輸入消費税の４／５でよい
という規定はない。
個別輸入申告書の国税、地方税を記録して、正しい金額を記載しなさい
といわれました。ーーーーーーーおおこわ

当社は、輸送業者が、輸入手続を代行して、請求書を経理に送付しますが、上記の書類は、直接営業の方に送付されて明細がわかりません。

本年度は、多くの枚数をさかのぼるのは、不可能のため、わかりましたとこたえましたが、４／５で計算しました。

本年度から、どうしようかとかんがえております、みなさんのご意見をおねがいします。

先日、消費税の件で税務署の相談室に申告書の書き方について指導を頂きにうかがいました。

私の、間違いの原因は、付表の２に輸入消費税の総額を記載したため
金額ミスをしていたのでした。

表題の件ですが、税務署の指導官は、輸入消費税の４／５でよい
という規定はない。
個別輸入申告書の国税、地方税を記録して、正しい金額を記載しなさい
といわれました。ーーーーーーーおおこわ

当社は、輸送業者が、輸入手続を代行して、請求書を経理に送付しますが、上記の書類は、直接営業の方に送付されて明細がわかりません。

本年度は、多くの枚数をさかのぼるのは、不可能のため、わかりましたとこたえましたが、４／５で計算しました。

本年度から、どうしようかとかんがえております、みなさんのご意見をおねがいします。

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こんにちは。

＞輸入分は、おかしいかもしれませんが、仕入れ時には、消費税を計上しないで通関時に、消費税を計上しております。

弊社でも全く同じです。
例えばですが、仕入計上時にあくまでも概算の輸入消費税を計上したとしても、
最終的な確定税額である消費税は通関時のものですから、修正が必要になりますよね。
逆に仕入計上よりも通関での確定税額が先に計上される場合もあります。

頻繁にこれが発生すると煩雑になり、修正を忘れることがありますので、
弊社ではumesanさんのやり方と同じです。決算期末だけ注意ですけど。

尚、ご紹介した件は弊社のその後の税務調査があった際（別の国際取引の専門官でしたが）、「よく管理されています」とお褒め頂きました。
ご参考になれば幸いです。

こんにちは。

＞輸入分は、おかしいかもしれませんが、仕入れ時には、消費税を計上しないで通関時に、消費税を計上しております。

弊社でも全く同じです。
例えばですが、仕入計上時にあくまでも概算の輸入消費税を計上したとしても、
最終的な確定税額である消費税は通関時のものですから、修正が必要になりますよね。
逆に仕入計上よりも通関での確定税額が先に計上される場合もあります。

頻繁にこれが発生すると煩雑になり、修正を忘れることがありますので、
弊社ではumesanさんのやり方と同じです。決算期末だけ注意ですけど。

尚、ご紹介した件は弊社のその後の税務調査があった際（別の国際取引の専門官でしたが）、「よく管理されています」とお褒め頂きました。
ご参考になれば幸いです。

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