編集

過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。

Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
　　確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
　　預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　前払費用　36,450　／現金　36,450

【決算時】
　　法定福利　47,690　／前払費用　36,450
　　預り金　　21,452　／未払金　　32,692

【申告・納付時】
　　未払金　　32,692　／　現金　　32,692

　　前払費用　75,288　／　現金　　75,288

弊社の具体的な例で恐縮ですが、よろしくお願いします。

過去レスを見ていて、弊社の仕訳は合っているのか疑問に思いまして、投稿させていただきました。

Ｈ16概算労働保険料・・・・・・・・・・・36,450
　　確定労働保険料・・・・・・・・・・・69,142
　　預り金（雇用保険・従業員分）・・・・21,452
Ｈ17概算労働保険料・・・・・・・・・・・75,288

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　前払費用　36,450　／現金　36,450

【決算時】
　　法定福利　47,690　／前払費用　36,450
　　預り金　　21,452　／未払金　　32,692

【申告・納付時】
　　未払金　　32,692　／　現金　　32,692

　　前払費用　75,288　／　現金　　75,288

弊社の具体的な例で恐縮ですが、よろしくお願いします。

編集

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　法定福利費　17,010　　　　　　　　　　　　／現金　36,450
　　立替金　11,340　（Ｈ16概算被保険者負担）

【Ｈ16.4.1-Ｈ17.3.31雇用保険料預り金】
諸口＊＊＊/預り金　21,452

【決算時（Ｈ17.3.31）】
　　預り金　11,340　／立替金　11,340
　　注：決算後の貸借対照表では、「雇用保険立替金」0円、
「雇用保険預り金」貸方残10,112円となる。

【労働保険申告時（Ｈ17.4.1-5.20）】
法定福利費　7,265　（Ｈ16確定労災15,365-8,100）/　未払金　107,980
法定福利費　15,315　（Ｈ16確定雇用会社負担）　/　　（Ｈ16確定労働+Ｈ17概算
預り金　10,112　（Ｈ16確定雇用被保険者負担）　/　　　労働―Ｈ16概算労働）
法定福利費　15,365　（Ｈ17概算労災）　　　　　/
法定福利費　35,339　（Ｈ17概算雇用会社負担）　/
立替金　24,584　（Ｈ17概算雇用被保険者負担）　/

【未払金支払時】　　
未払金　　107,980　／　現金　　107,980

【Ｈ16概算保険料納付時】
　　法定福利費　17,010　　　　　　　　　　　　／現金　36,450
　　立替金　11,340　（Ｈ16概算被保険者負担）

【Ｈ16.4.1-Ｈ17.3.31雇用保険料預り金】
諸口＊＊＊/預り金　21,452

【決算時（Ｈ17.3.31）】
　　預り金　11,340　／立替金　11,340
　　注：決算後の貸借対照表では、「雇用保険立替金」0円、
「雇用保険預り金」貸方残10,112円となる。

【労働保険申告時（Ｈ17.4.1-5.20）】
法定福利費　7,265　（Ｈ16確定労災15,365-8,100）/　未払金　107,980
法定福利費　15,315　（Ｈ16確定雇用会社負担）　/　　（Ｈ16確定労働+Ｈ17概算
預り金　10,112　（Ｈ16確定雇用被保険者負担）　/　　　労働―Ｈ16概算労働）
法定福利費　15,365　（Ｈ17概算労災）　　　　　/
法定福利費　35,339　（Ｈ17概算雇用会社負担）　/
立替金　24,584　（Ｈ17概算雇用被保険者負担）　/

【未払金支払時】　　
未払金　　107,980　／　現金　　107,980

返信