当社では消費税について、売上計上に関しては本体価格と税（切り上げ）を分けた上で税込金額記載して各取引先に請求書を発行しています。そこで下記の疑問があります。
�ゝ豕�則２２条を使って処理できますか？
�⊃醜霆颪鮑鄒�してみると、上記の方法だと、取引件数も多いの で一年間の本体価格と仮受消費税の合計額に4/105を乗じた金額 と、一年間の仮受消費税の合計額に4/5(80%) を乗じた金額との 間にかなりの額の(約200万円位)差額が出て、一年間の本体価格 と仮受消費税の合計額に4/105を乗じた金額で計算したほうが、
払う税金が約200万円位安くなりました。しかし、仮受消費税と
仮払消費税を相殺すると、納付不要分の雑収入額が約200万円
となってしまいます。相殺後の納付不要分の雑収入額が異常に 大きいと不自然とも思われますが、この場合はどちらの方法で 申告すれば適法かつ効果的なのでしょうか？
経験ある方、ご指導下さい。
宜しくお願いします。
当社では消費税について、売上計上に関しては本体価格と税（切り上げ）を分けた上で税込金額記載して各取引先に請求書を発行しています。そこで下記の疑問があります。
�ゝ豕�則２２条を使って処理できますか？
�⊃醜霆颪鮑鄒�してみると、上記の方法だと、取引件数も多いの で一年間の本体価格と仮受消費税の合計額に4/105を乗じた金額 と、一年間の仮受消費税の合計額に4/5(80%) を乗じた金額との 間にかなりの額の(約200万円位)差額が出て、一年間の本体価格 と仮受消費税の合計額に4/105を乗じた金額で計算したほうが、
払う税金が約200万円位安くなりました。しかし、仮受消費税と
仮払消費税を相殺すると、納付不要分の雑収入額が約200万円
となってしまいます。相殺後の納付不要分の雑収入額が異常に 大きいと不自然とも思われますが、この場合はどちらの方法で 申告すれば適法かつ効果的なのでしょうか？
経験ある方、ご指導下さい。
宜しくお願いします。
