編集

おはようございます。

３月決算の法人です。前期の決算なのですが


　　減価償却費／減価償却累計額　10

この仕訳を毎月入れています。そして固定資産の期末簿価に合わせて

　　減価償却累計額／固定資産　119　


これで減価償却の差額１円を直さないまま前期の決算を進めてしまっています。
累計額は△１の差額が残り、別表16と決算書の減価償却費の数字も異なっています。


この場合、今期はどのような仕訳、そして税務上訂正するならどうすればいいんでしょうか？


どうぞ宜しくお願いします。

おはようございます。

３月決算の法人です。前期の決算なのですが


　　減価償却費／減価償却累計額　10

この仕訳を毎月入れています。そして固定資産の期末簿価に合わせて

　　減価償却累計額／固定資産　119　


これで減価償却の差額１円を直さないまま前期の決算を進めてしまっています。
累計額は△１の差額が残り、別表16と決算書の減価償却費の数字も異なっています。


この場合、今期はどのような仕訳、そして税務上訂正するならどうすればいいんでしょうか？


どうぞ宜しくお願いします。

編集

　計上したかった減価償却費が　119だったと理解すればいいでしょうか＾＾；
　減価償却を120計上したかったと思いました。

　前期の別表16の減価償却限度額が　119で、超過額が　あったのか気になります。

　あと御社では、期中は間接法で管理して、期末には直接法を採用していると推測しました。そうなると、決算書上に減価償却累計額が1　残ったのでしょうか。
　
　上記の推測どおりに、減価償却累計額が残っているのなら
減価償却累計額／減価償却費　１
　を、期首に仕訳をすればいいと思います。

お互いがんばりましょう
　

　

　

　計上したかった減価償却費が　119だったと理解すればいいでしょうか＾＾；
　減価償却を120計上したかったと思いました。

　前期の別表16の減価償却限度額が　119で、超過額が　あったのか気になります。

　あと御社では、期中は間接法で管理して、期末には直接法を採用していると推測しました。そうなると、決算書上に減価償却累計額が1　残ったのでしょうか。
　
　上記の推測どおりに、減価償却累計額が残っているのなら
減価償却累計額／減価償却費　１
　を、期首に仕訳をすればいいと思います。

お互いがんばりましょう
　

　

　

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