編集

おはようございます。

３月決算の法人です。前期の決算なのですが


　　減価償却費／減価償却累計額　10

この仕訳を毎月入れています。そして固定資産の期末簿価に合わせて

　　減価償却累計額／固定資産　119　


これで減価償却の差額１円を直さないまま前期の決算を進めてしまっています。
累計額は△１の差額が残り、別表16と決算書の減価償却費の数字も異なっています。


この場合、今期はどのような仕訳、そして税務上訂正するならどうすればいいんでしょうか？


どうぞ宜しくお願いします。

おはようございます。

３月決算の法人です。前期の決算なのですが


　　減価償却費／減価償却累計額　10

この仕訳を毎月入れています。そして固定資産の期末簿価に合わせて

　　減価償却累計額／固定資産　119　


これで減価償却の差額１円を直さないまま前期の決算を進めてしまっています。
累計額は△１の差額が残り、別表16と決算書の減価償却費の数字も異なっています。


この場合、今期はどのような仕訳、そして税務上訂正するならどうすればいいんでしょうか？


どうぞ宜しくお願いします。

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　　減価償却累計額／固定資産　1

と期首に仕訳をすれば、決算書上は修正できると思います。


別表１６は、「減価償却超過額」がでなければ、次期に影響がないような・・・。

　　減価償却累計額／固定資産　1

と期首に仕訳をすれば、決算書上は修正できると思います。


別表１６は、「減価償却超過額」がでなければ、次期に影響がないような・・・。

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