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弊社には回収不能な売掛金が約5,000万ほどあります。

弊社の経理部長が以下のような仕訳切っていました。

「繰越利益剰余金　5,000　/　売掛金　5,000」

これは正しい仕訳なのでしょうか？

私は「貸倒損失　5,000　/　売掛金　5,000」で特別損失として計上しなければならないと考えています。

経理部長にこのように質問したところ、回答を濁されてしまいました。

皆様のお考えをお聞かせくださいませ。

よろしくお願い申し上げます。

弊社には回収不能な売掛金が約5,000万ほどあります。

弊社の経理部長が以下のような仕訳切っていました。

「繰越利益剰余金　5,000　/　売掛金　5,000」

これは正しい仕訳なのでしょうか？

私は「貸倒損失　5,000　/　売掛金　5,000」で特別損失として計上しなければならないと考えています。

経理部長にこのように質問したところ、回答を濁されてしまいました。

皆様のお考えをお聞かせくださいませ。

よろしくお願い申し上げます。

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売上高の計上ミスか何かで修正申告を期中でしてるなら処理としては問題ないと思いますが…。

まあ、回収不能ということなのでそんなわけではなさそうですね。

正しい処理としては貸倒損失だと思います。ただ、その売掛金が本当に貸し倒れているのであれば、ですが。

税務上？の貸倒の条件って結構きつめというか書類集めが面倒な側面があるんですよねぇ…。

売上高の計上ミスか何かで修正申告を期中でしてるなら処理としては問題ないと思いますが…。

まあ、回収不能ということなのでそんなわけではなさそうですね。

正しい処理としては貸倒損失だと思います。ただ、その売掛金が本当に貸し倒れているのであれば、ですが。

税務上？の貸倒の条件って結構きつめというか書類集めが面倒な側面があるんですよねぇ…。

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