１０年以上ぶりに経理業務に復帰して、ほぼ初心者状態になっております。
こちらにもそれくらいぶりにお邪魔いたします。
皆さんのお知恵をお貸しいただければ幸いです。
当社では、建物の一部を外部に貸していて、その電気水道等の使用料を
実費でいただいており、その際には
現金 ／ 光熱水費 の仕訳処理をしていました。
しかし、今年度から、その実費負担分を収益として計上したいと指示が
あり、どのように仕訳をしたらいいか悩んでおります。
光熱水費の請求があった時点で 光熱水費 ／ 未払金
実費負担分を請求する際に 未収金 ／ 賃借事業料（収益）
口座引き落としで 未払金 ／ 普通預金
自己負担をいただいた際に 現金 ／ 未収金
「 」／光熱水費
この「 」の部分をどう処理をすればいいのでしょうか。
また、もっとすっきりした仕訳があれば教えてください。
よろしくお願いいたします。
１０年以上ぶりに経理業務に復帰して、ほぼ初心者状態になっております。
こちらにもそれくらいぶりにお邪魔いたします。
皆さんのお知恵をお貸しいただければ幸いです。
当社では、建物の一部を外部に貸していて、その電気水道等の使用料を
実費でいただいており、その際には
現金 ／ 光熱水費 の仕訳処理をしていました。
しかし、今年度から、その実費負担分を収益として計上したいと指示が
あり、どのように仕訳をしたらいいか悩んでおります。
光熱水費の請求があった時点で 光熱水費 ／ 未払金
実費負担分を請求する際に 未収金 ／ 賃借事業料（収益）
口座引き落としで 未払金 ／ 普通預金
自己負担をいただいた際に 現金 ／ 未収金
「 」／光熱水費
この「 」の部分をどう処理をすればいいのでしょうか。
また、もっとすっきりした仕訳があれば教えてください。
よろしくお願いいたします。
捕捉
2020/05/14 21:19
先程思い出したのですが、確かテナントビル等の賃貸事業の場合、光熱水費分の差し引き仕訳はしない方が良いと聞いたことがあります。
ですので、この場合は単純に全額当方で光熱水費として経費処理し、
実費負担分を収益として上げるだけでいいのかもしれないと思いますが
いかがでしょうか。
光熱水費請求があった時点 水道光熱費／未払金
実費負担金を請求する時点 未収入金／賃借事業料（収益）
光熱水費支払い時 未払金／普通預金
負担金を受け取った時 普通預金／未収入金
