Re:Re:Re:Re:受取利息の法人税処理｜助け合い掲示板

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受取利息の法人税処理

質問

受取利息の法人税処理

2019/05/31 11:12

はる

おはつ

回答数：7

編集

初めてで至らない点が多々あると思いますが、よろしくお願いします。

前期は初めての事業年度で受取利息を下記のように仕訳をしました。

預金　　12/受取利息 14
法人税等 2/

前期申告時には、下記の仕訳をして2円を法人税額から控除しました(別表4)。

法人税等 10000/未払法人税等 10000
未払法人税等 2/法人税等　　 2

前期末の貸借対照表は未払法人税等が9998となり、当期の法人税納税時
未払法人税等 9998/現金 10000
？？？　　　 2

2円の処理はどうしたらいいのでしょうか。
一人経理初心者で、前期の処理が間違ってる気もします。
何かアドバイスよろしくお願いします。

回答

Re:Re:Re:Re:受取利息の法人税処理

2019/06/02 22:23

はる

おはつ

編集

返信が遅くなり申し訳ありません。

質問時に例として法人税等(差引確定法人税額と捉えて)10,000円としてしまったので、実際の金額を書いてみます。

別表１
法人税額計 114,000
控除税額 2 (別表６、②のうち控除を受ける所得税額に記載あり)
差引所得に対する法人税額 113,900
差引確定法人税額 113,900

とある申告書作成ソフトで出力されたもので、私が理解しないまま申告したのがが良くなかったようです。
より理解を深めるため、自分でも勉強してみます。
貴重なお時間を割いていただき、本当に感謝しています。
ありがとうございます。

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No.	タイトル	投稿者	投稿日時
0	受取利息の法人税処理	はる	2019/05/31 11:12
1	Re:受取利息の法人税処理	efu	2019/05/31 13:16
2	Re:Re:受取利息の法人税処理	はる	2019/05/31 14:28
3	Re:Re:Re:受取利息の法人税処理	efu	2019/05/31 17:01
4	Re:Re:Re:Re:受取利息の法人税処理	efu	2019/05/31 17:44
5	Re:Re:Re:Re:受取利息の法人税処理	はる	2019/06/02 22:23
6	Re:受取利息の法人税処理	moai	2019/06/13 21:28
7	Re:Re:受取利息の法人税処理	efu	2019/06/14 23:29

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