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初心者です。どうか助けてください。


仕入時に、クレジットカードで支払い
仕訳をしました。

仕入20,000 / 未払い金20.000

後日、一部返金が発生しましたので、記帳しました。

未払金15,000 / 仕入15,000



次月、クレジットカードの引き落とし時の処理がわかりません。
明細には

品物20,000
ご返金ー15000
と書かれているのですが

これを処理する時、

未払い金20000 /　普通預金2000
と、あと返金分はどのように記載しますか？？？

よろしくお願いします

初心者です。どうか助けてください。


仕入時に、クレジットカードで支払い
仕訳をしました。

仕入20,000 / 未払い金20.000

後日、一部返金が発生しましたので、記帳しました。

未払金15,000 / 仕入15,000



次月、クレジットカードの引き落とし時の処理がわかりません。
明細には

品物20,000
ご返金ー15000
と書かれているのですが

これを処理する時、

未払い金20000 /　普通預金2000
と、あと返金分はどのように記載しますか？？？

よろしくお願いします

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引落し時の仕訳は、

未払金5,000／普通預金5,000

だけです。
理由：クレジット使用時に貸方に計上した未払金20,000円は、返金が発生した際に借方で15,000円を逆仕訳していますからその時点で未払金の残高は差引きの5,000円しか残っていないのです。通帳で引落し20,000円と返金−15,000円が表示されていてもこちらの未払金の残高は5,000円しかないのです。



もしも通帳の表示に合わせたいのであれば、返金が発生した時点では実際に返金されていないので何も仕訳はせず、通帳引落し時に入金処理と仕入を落とす方法です。

返金発生時：仕訳なし

預金引落し時
未払金20,000／普通預金20,000
普通預金15,000／仕入15,000



もう一つの方法は、返金が発生した時の仕訳を未収入金にすれば未払金の残高は20,000円のままですし、実際に返金があった時に未収入金の入金とすればよいことになります。

返金発生時（実際には返金が実行されていない）
未収入金15,000／仕入15,000

預金引落し時
未払金20,000／普通預金20,000
普通預金15,000／未収入金15,000

引落し時の仕訳は、

未払金5,000／普通預金5,000

だけです。
理由：クレジット使用時に貸方に計上した未払金20,000円は、返金が発生した際に借方で15,000円を逆仕訳していますからその時点で未払金の残高は差引きの5,000円しか残っていないのです。通帳で引落し20,000円と返金−15,000円が表示されていてもこちらの未払金の残高は5,000円しかないのです。



もしも通帳の表示に合わせたいのであれば、返金が発生した時点では実際に返金されていないので何も仕訳はせず、通帳引落し時に入金処理と仕入を落とす方法です。

返金発生時：仕訳なし

預金引落し時
未払金20,000／普通預金20,000
普通預金15,000／仕入15,000



もう一つの方法は、返金が発生した時の仕訳を未収入金にすれば未払金の残高は20,000円のままですし、実際に返金があった時に未収入金の入金とすればよいことになります。

返金発生時（実際には返金が実行されていない）
未収入金15,000／仕入15,000

預金引落し時
未払金20,000／普通預金20,000
普通預金15,000／未収入金15,000

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