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労組に勤務している会計初心者です。前任者からの引継通りに業務をこなしています。
監査が終わり仕訳を変えるよう指摘を受けました。
本部に毎月会費を納入していますが本部へ出向している人が居て給与はこちらで立替払いしております。
毎月本部へ支払う金額は会費から給与を差し引いた金額です。
指摘は仕訳伝票に実際に支払う金額を記載すること、通帳と照合が出来ない、というものです。
確かに判りにくいと思うのでご教示いただき改善したいと思いますのでよろしくお願いします。

労組に勤務している会計初心者です。前任者からの引継通りに業務をこなしています。
監査が終わり仕訳を変えるよう指摘を受けました。
本部に毎月会費を納入していますが本部へ出向している人が居て給与はこちらで立替払いしております。
毎月本部へ支払う金額は会費から給与を差し引いた金額です。
指摘は仕訳伝票に実際に支払う金額を記載すること、通帳と照合が出来ない、というものです。
確かに判りにくいと思うのでご教示いただき改善したいと思いますのでよろしくお願いします。

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>預金150,000　/　給与150,000
>
>組合費400,000 / 預金400,000

立替金という科目を作らなくても上記の仕訳で特に問題になるとは思えません。ただ組合として「給与」という経費が発生していないのに「給与」で経費計上して、それをあとで取り消しているのですから分かりにくいということはあります。

で、監査からは何を指摘されてどのように改善するように言われたのでしょうか？
借方）預金150,000
貸方）預金400,000
という部分でしょうか？　実際の振込額が分かりにくいということでしょうか？

---------------　/　給与150,000
組合費400,000 / 預金250,000

という仕訳にすれば振込額が25万円だということは分かりやすくなりますが、今までの仕訳でも問題だとは思えません。

>預金150,000　/　給与150,000
>
>組合費400,000 / 預金400,000

立替金という科目を作らなくても上記の仕訳で特に問題になるとは思えません。ただ組合として「給与」という経費が発生していないのに「給与」で経費計上して、それをあとで取り消しているのですから分かりにくいということはあります。

で、監査からは何を指摘されてどのように改善するように言われたのでしょうか？
借方）預金150,000
貸方）預金400,000
という部分でしょうか？　実際の振込額が分かりにくいということでしょうか？

---------------　/　給与150,000
組合費400,000 / 預金250,000

という仕訳にすれば振込額が25万円だということは分かりやすくなりますが、今までの仕訳でも問題だとは思えません。

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