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労組に勤務している会計初心者です。前任者からの引継通りに業務をこなしています。
監査が終わり仕訳を変えるよう指摘を受けました。
本部に毎月会費を納入していますが本部へ出向している人が居て給与はこちらで立替払いしております。
毎月本部へ支払う金額は会費から給与を差し引いた金額です。
指摘は仕訳伝票に実際に支払う金額を記載すること、通帳と照合が出来ない、というものです。
確かに判りにくいと思うのでご教示いただき改善したいと思いますのでよろしくお願いします。

労組に勤務している会計初心者です。前任者からの引継通りに業務をこなしています。
監査が終わり仕訳を変えるよう指摘を受けました。
本部に毎月会費を納入していますが本部へ出向している人が居て給与はこちらで立替払いしております。
毎月本部へ支払う金額は会費から給与を差し引いた金額です。
指摘は仕訳伝票に実際に支払う金額を記載すること、通帳と照合が出来ない、というものです。
確かに判りにくいと思うのでご教示いただき改善したいと思いますのでよろしくお願いします。

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申し訳ありませんが、指摘を受けた従来の仕訳と、監査の方がいう仕訳例をご提示していただかないとなかなか的確な回答をいたしかねます。

とりあえず「こういうことかな？」という例を提示しておきます。
例）立て替えた給与15万円、組合員から預かった組合費40万円とします。

１．給与を立替える際の仕訳
立替金150,000／現金（または預金）150,000

２．組合員から組合費を預かった
現金（または預金）400,000／預り金400,000

３．組合費を本部に送金（立替金を相殺）
預り金400,000／預金250,000
----------------／立替金150,000

上記の仕訳が従来の仕訳なのか、指摘を受けて改善した後の仕訳なのかです。

申し訳ありませんが、指摘を受けた従来の仕訳と、監査の方がいう仕訳例をご提示していただかないとなかなか的確な回答をいたしかねます。

とりあえず「こういうことかな？」という例を提示しておきます。
例）立て替えた給与15万円、組合員から預かった組合費40万円とします。

１．給与を立替える際の仕訳
立替金150,000／現金（または預金）150,000

２．組合員から組合費を預かった
現金（または預金）400,000／預り金400,000

３．組合費を本部に送金（立替金を相殺）
預り金400,000／預金250,000
----------------／立替金150,000

上記の仕訳が従来の仕訳なのか、指摘を受けて改善した後の仕訳なのかです。

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