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役員報酬手当等及び人件費の内訳書で人件費の内訳-役員報酬手当を記載する欄があります。
この役員報酬手当と経費で計上している役員報酬の金額は一致するのでしょうか？
これまでは、役員報酬手当等及び人件費の内訳書・・・役員給与計−使用人職務分を差し引いて記載して金額は一致しておりました。
しかし、役員賞与(事前届出済み)が発生したため、役員賞与分を役員報酬手当に含めて記載すると
経費計上している役員報酬の金額と一致致しません。
　国税に聞いても、こちらが聞きたい事に答えてくれず該当しない例の説明だけされ困っております。
些細なことだとは思いますが、正しく理解したいのでお分かりの方がおられましたら、教えてください<m(__)m>

役員報酬手当等及び人件費の内訳書で人件費の内訳-役員報酬手当を記載する欄があります。
この役員報酬手当と経費で計上している役員報酬の金額は一致するのでしょうか？
これまでは、役員報酬手当等及び人件費の内訳書・・・役員給与計−使用人職務分を差し引いて記載して金額は一致しておりました。
しかし、役員賞与(事前届出済み)が発生したため、役員賞与分を役員報酬手当に含めて記載すると
経費計上している役員報酬の金額と一致致しません。
　国税に聞いても、こちらが聞きたい事に答えてくれず該当しない例の説明だけされ困っております。
些細なことだとは思いますが、正しく理解したいのでお分かりの方がおられましたら、教えてください<m(__)m>

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らんさん、有難うございます。
また、お礼が遅くなり申し訳ございません<m(__)m>

さて、役員賞与の件ですが経費扱いは理解しております。
ただし、当社の場合に役員賞与を支給する際には株主総会の決議を経て支給しておりますので
下記のような仕訳を行っております。(3月決算)
　従いまして、販管費で照合させようとするとどうしても合致しないのです。
従いまして、会計上の損金計上と支給時期(期)にずれが生じているため勘定科目で照合しようと
すると合致しないのです。

　決算仕訳・・・特別損失として計上し有税処理
　　　　xxx 役員賞与繰入額／役員賞与引当金 xxx

株主総会決議後
　　　　xxx　役員賞与引当金／未払費用 xxx
支給月
　　　　xxx 未払費用／預金　xxx　　
　決算期
　　　　申告上　支給額を減算

らんさん、有難うございます。
また、お礼が遅くなり申し訳ございません<m(__)m>

さて、役員賞与の件ですが経費扱いは理解しております。
ただし、当社の場合に役員賞与を支給する際には株主総会の決議を経て支給しておりますので
下記のような仕訳を行っております。(3月決算)
　従いまして、販管費で照合させようとするとどうしても合致しないのです。
従いまして、会計上の損金計上と支給時期(期)にずれが生じているため勘定科目で照合しようと
すると合致しないのです。

　決算仕訳・・・特別損失として計上し有税処理
　　　　xxx 役員賞与繰入額／役員賞与引当金 xxx

株主総会決議後
　　　　xxx　役員賞与引当金／未払費用 xxx
支給月
　　　　xxx 未払費用／預金　xxx　　
　決算期
　　　　申告上　支給額を減算

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