編集

皆さま初めまして。
この度、未経験の経理業務を担当する事になりました。
この様な事が職場で起こりました。

5月末にお客様に納品した品物が型番違いだと6月中旬に発覚しました。
お客様には大至急で代品を作成→納品させて頂きました。
間違い品は特注品で仕入先への返品不可の為、当社で在庫として保管する
事になりました。
この場合の経理的な処理ですが、締め日を跨いでいるので6月付けの処理と
なってしまいます。
お客様へは、間違い納入分の赤伝発行と、正しい納入分の黒伝処理の発行を行いました。

この際の仕入れ処理なのですが、社内在庫とするのであれば

赤伝処理時は 売りは間違い金額のマイナス、仕入れは0円
黒伝処理時は 売りは正しい金額、仕入れは新たに作成した品物の金額

で良いのでしょうか？
経理に不慣れな上、うまく説明出来ないので申し訳ございませんが、是非とも皆様のお力をお貸し頂ければと思います。

皆さま初めまして。
この度、未経験の経理業務を担当する事になりました。
この様な事が職場で起こりました。

5月末にお客様に納品した品物が型番違いだと6月中旬に発覚しました。
お客様には大至急で代品を作成→納品させて頂きました。
間違い品は特注品で仕入先への返品不可の為、当社で在庫として保管する
事になりました。
この場合の経理的な処理ですが、締め日を跨いでいるので6月付けの処理と
なってしまいます。
お客様へは、間違い納入分の赤伝発行と、正しい納入分の黒伝処理の発行を行いました。

この際の仕入れ処理なのですが、社内在庫とするのであれば

赤伝処理時は 売りは間違い金額のマイナス、仕入れは0円
黒伝処理時は 売りは正しい金額、仕入れは新たに作成した品物の金額

で良いのでしょうか？
経理に不慣れな上、うまく説明出来ないので申し訳ございませんが、是非とも皆様のお力をお貸し頂ければと思います。

編集

間違い商品Ａ　　　売上高　200円　　仕入　100円
正しい商品Ｂ　　　売上高　250円　　仕入　　150円　とします。

５月度は　　売掛金　200円　　/　売上　200円
　　　　　　　　仕入　　100円　　/　買掛金　100円　　で処理しましたでしょうか？

６月度は　　売上　200円　/　売掛金　200円　で間違い分の赤伝と
　　　　　　　売掛金　250円　/　売上　250円　　の黒伝票を起こします。

仕入は　６月度に　仕入　150円　/　買掛金　150円　となります。
　
５月、６月の仕入金額　合計　250円　がそのまま今期の仕入原価になってしまいますが、
決算棚卸の際に、商品Ａ　の　100円　が当期の仕入原価から除かれて　損益計算書が
出来上がります。

いずれＡ商品が売れれば、　最初の売上を上げたときの伝票を起こせばいいです。
　（値引きして処分するのであれば、その金額で売上を起こして下さい）

＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
上記と違う処理　（　商品　100円　／　買掛金　100円　、　売上計上時に　売上原価　100円　/　商品　100円）をしているようであれば、また仕訳方法は変わります。
　　　　　　

間違い商品Ａ　　　売上高　200円　　仕入　100円
正しい商品Ｂ　　　売上高　250円　　仕入　　150円　とします。

５月度は　　売掛金　200円　　/　売上　200円
　　　　　　　　仕入　　100円　　/　買掛金　100円　　で処理しましたでしょうか？

６月度は　　売上　200円　/　売掛金　200円　で間違い分の赤伝と
　　　　　　　売掛金　250円　/　売上　250円　　の黒伝票を起こします。

仕入は　６月度に　仕入　150円　/　買掛金　150円　となります。
　
５月、６月の仕入金額　合計　250円　がそのまま今期の仕入原価になってしまいますが、
決算棚卸の際に、商品Ａ　の　100円　が当期の仕入原価から除かれて　損益計算書が
出来上がります。

いずれＡ商品が売れれば、　最初の売上を上げたときの伝票を起こせばいいです。
　（値引きして処分するのであれば、その金額で売上を起こして下さい）

＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊＊
上記と違う処理　（　商品　100円　／　買掛金　100円　、　売上計上時に　売上原価　100円　/　商品　100円）をしているようであれば、また仕訳方法は変わります。
　　　　　　

返信