定期預金の中途解約について｜助け合い掲示板

定期預金の中途解約について

2009/10/15 16:18

おはつ

回答数：4

教えて下さい。
前期決算時に100万の定期預金を残高証明と合わせるため
以下の仕訳を計上しました。
　
　定期預金　8,000　　受取利息　10,000　定期預金利息
　租税公課　1,500　　　　　　　　　　　国税分
　租税公課　　500　　　　　　　　　　　地方税分

　定期預金残高　1,008,000円

今期になって中途解約したのですが、銀行からの計算書を見ると
　元金　 1,008,000
　中途解約利息　 5,000
　内支払済利息　10,000
　差引利息　　 △5,000　国税　△750　地方税　△250
　差引支払額 1,004,000　

となっていました。この場合、定期預金残高と受取額の差額は
どのように処理すれば良いのでしょうか。　
　　　　　　　　

1. Re: 定期預金の中途解約について

2009/10/15 18:18

efu

すごい常連さん

編集

解約により現金で入金したとして、

現金　1,004,000　　／定期預金　1,008,000
受取利息　5,000　　／租税公課　　　　1,000

これで貸借一致するはずですが・・・・

定期預金はこれで残高ゼロとなり、現金が1,004,000円増えた。
受取利息は既にもらった10,000円から5,000円を返した。
租税公課は既に支払った2,000円から1,000円を返してもらった。

ということです。