6月決算の零細企業です。
月額2万円で顧問弁護士を"雇って"います。
いつも6月下旬と12月下旬に12万円の請求書（それぞれ1〜6月分もしくは7月〜12月分、として）が届きますので、6月末もしくは12月末までに振り込んでいます。よって、毎期、決算では当該報酬に係る源泉所得税が預り金としてB/S計上となり、7月10日までに納税しています。
ところが、今回、この弁護士からは6月下旬に請求書が届きませんでした。聞けば、「忘れていた。すぐ送る」とのこと（こちらも催促するのを忘れていたのですが）。しかし、もう7月に入っています。
このような場合、
(1)この6月決算では12万円を「未払金」に計上するのでしょうか。
(2)7月に入ってからお金を振り込んだとして、源泉所得税はいつまでに支払わねばならないのでしょうか（7月10日でしょうか、それとも8月10日でしょうか）。
6月決算の零細企業です。
月額2万円で顧問弁護士を"雇って"います。
いつも6月下旬と12月下旬に12万円の請求書（それぞれ1〜6月分もしくは7月〜12月分、として）が届きますので、6月末もしくは12月末までに振り込んでいます。よって、毎期、決算では当該報酬に係る源泉所得税が預り金としてB/S計上となり、7月10日までに納税しています。
ところが、今回、この弁護士からは6月下旬に請求書が届きませんでした。聞けば、「忘れていた。すぐ送る」とのこと（こちらも催促するのを忘れていたのですが）。しかし、もう7月に入っています。
このような場合、
(1)この6月決算では12万円を「未払金」に計上するのでしょうか。
(2)7月に入ってからお金を振り込んだとして、源泉所得税はいつまでに支払わねばならないのでしょうか（7月10日でしょうか、それとも8月10日でしょうか）。
