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あくまでも、発生主義により計上すべきですので、支払調書に合わせるのではなく、正しい金額で計上すべき事となります。

支払調書については、給与所得の源泉徴収票の場合と違って、支払先へ発行する義務がありませんので、その関係から、申告書にも添付は要件となっていませんので、必ずしも添付されなくても大丈夫です。

あくまでも、発生主義により計上すべきですので、支払調書に合わせるのではなく、正しい金額で計上すべき事となります。

支払調書については、給与所得の源泉徴収票の場合と違って、支払先へ発行する義務がありませんので、その関係から、申告書にも添付は要件となっていませんので、必ずしも添付されなくても大丈夫です。

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kamehen様
ご返信をありがとうございました。
1月入金分も含めて申告いたします。
このまま申告をしようと思っていたので、
危ないところでした。
ありがとうございました。
またよろしくお願いします。

kamehen様
ご返信をありがとうございました。
1月入金分も含めて申告いたします。
このまま申告をしようと思っていたので、
危ないところでした。
ありがとうございました。
またよろしくお願いします。

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支払調書との不一致額をコメントして添付する方法でも構いません。

支払調書　　報酬100,000 源泉10,000
　　　　　〆後分+10,000 +1,000･･･自分で調書に記入

支払調書との不一致額をコメントして添付する方法でも構いません。

支払調書　　報酬100,000 源泉10,000
　　　　　〆後分+10,000 +1,000･･･自分で調書に記入

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Mrtax様
ご返信をありがとうございました。
メモして提出することにします。
お手数をおかけいたしました。

Mrtax様
ご返信をありがとうございました。
メモして提出することにします。
お手数をおかけいたしました。

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ただ、その方法によれば、もし来年も引き続き、その取引先と取引があって、確定申告書に支払調書を添付する場合は、次のようにメモ書きしなければならないとは思います。

前年〆後分-10,000 -1,000

その年に〆後分があれば、当然それもメモ書きする必要があるとは思います。

ただ、その方法によれば、もし来年も引き続き、その取引先と取引があって、確定申告書に支払調書を添付する場合は、次のようにメモ書きしなければならないとは思います。

前年〆後分-10,000 -1,000

その年に〆後分があれば、当然それもメモ書きする必要があるとは思います。

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kamehen様
ご返信ありがとうございます。
継続的に処理しなければならないんですね。
ありがとうございました。
今後ともどうかよろしくお願いいたします。

kamehen様
ご返信ありがとうございます。
継続的に処理しなければならないんですね。
ありがとうございました。
今後ともどうかよろしくお願いいたします。

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