源泉課税預り金について｜助け合い掲示板

源泉課税預り金について

2007/05/25 09:56

おはつ

回答数：4

年末調整で、住宅取得控除等、の関係で、
納めすぎた税金を預り金内で、還付できませんでしたので、
還付金を会社で立替をしました。
7月の納付の時に差引して納付すればよいということでした。

それで、振替伝票の書きかたを教えてください。

①
（借方）　　　　　　　　　　（貸方）　
源泉預り金　１０００　　　銀行預金　１５００
○○○　　　　５００　

当社では、仮払金勘定しかありません。
立替金のような勘定科目を設けたらいいでしょうか。

②
（借方）　　　　　　　　　　（貸方）　
源泉預り金（還付金）　１０００　　　銀行預金　１５００
源泉預り金（還付未済）　５００　

②のようにして
元帳で預り金の残をマイナスにしたらいいんでしょうか。
よろしくお願いします。

1. Re: 源泉課税預り金について

2007/05/28 09:43

mamajs

おはつ

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unuさんjetwindさんコメントありがとうございました。
助かりました。

預り金がマイナスというがいいのがどうか
不安でしたが、週末、前任者が処理した元帳を
ひっくり返したところ出てきました。マイナスの処理が
ありました。
結局、預り金をマイナスする事にします。

文字化けするんですか。教えてくださいありがとうございます。
以後、気をつけます。

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2. Re: 源泉課税預り金について

2007/05/25 16:38

じぇっと

常連さん

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決算を超えて残高がマイナスにならないのでしたら、どちらの処理でも特に問題はないと思いますよ。
期中の手間が少ないのは２番でしょうか。

仮に預り金がマイナスで決算を迎えるのであれば、立替金を作成する１番の処理を私は選びます。

unuさんと被ってしまいました　orz

後、ZELDAさんの受け売りなのですが、丸で囲んだ番号は機種依存文字で見る人によっては文字化けするらしいので、できたら使わない方がいいみたいですよ。

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3. Re: 源泉課税預り金について

2007/05/25 16:36

unu

常連さん

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コメントがないようなので
わたしの処理方法を書いてみますね。

①年末調整還付時

（借方）　　　　　　　　　　（貸方）　
源泉預り金　１０００　　　銀行預金　１５００
未収金　　　　５００　

②翌月以降

源泉預り金　1000　　銀行預金　800
　　　　　　　　　　未収金　　200
未収金が消えるまで納付額に充当します。

正しいやり方か分かりませんが
こんな感じで処理してます～。