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本来は前渡金だと思いますが、前期決算を修正できないようでしたら、今期で逆仕訳をして修正し、前期の該当取引と関連が分かるように記録を残しておくしかないと思います。

本来は前渡金だと思いますが、前期決算を修正できないようでしたら、今期で逆仕訳をして修正し、前期の該当取引と関連が分かるように記録を残しておくしかないと思います。

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従業員と会社との間で、決算をまたいだために特別な処理というのは、
ないと思われますが、
会社内の帳簿書類で前期と当期を分けて整理するであろうから、
未払金精算のつながりがわからなくならないよう
何らかの工夫が必要になるのかもしれません。

従業員と会社との間で、決算をまたいだために特別な処理というのは、
ないと思われますが、
会社内の帳簿書類で前期と当期を分けて整理するであろうから、
未払金精算のつながりがわからなくならないよう
何らかの工夫が必要になるのかもしれません。

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＞rew.01　様

ご回答いただきありがとうございます。
その従業員は個人のクレカを利用しての立替が多く、
他の立替分と一緒に未払金精算と言う形で本人に支払い済みです。

（立替時）旅費交通費／未払金
（精算時）未払金／普通預金
という処理を前期で行っています。
今期ではすでに精算している旅費分が返金されてきます
会計期間が異なる場合、この返金時の仕訳はどのようになるのでしょうか？

＞rew.01　様

ご回答いただきありがとうございます。
その従業員は個人のクレカを利用しての立替が多く、
他の立替分と一緒に未払金精算と言う形で本人に支払い済みです。

（立替時）旅費交通費／未払金
（精算時）未払金／普通預金
という処理を前期で行っています。
今期ではすでに精算している旅費分が返金されてきます
会計期間が異なる場合、この返金時の仕訳はどのようになるのでしょうか？

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前期中に精算された出張費は、
予約なので、あくまでも前渡金です。
期をまたいだ返金処理は、前渡金の戻りとするのが
妥当ではないでしょうか？

前期中に精算された出張費は、
予約なので、あくまでも前渡金です。
期をまたいだ返金処理は、前渡金の戻りとするのが
妥当ではないでしょうか？

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