お世話になっております。
いろいろ考えているうちに頭が混乱してきてしまいました。
とても初歩的なことかと思いますが、よろしくお願いいたします。
１.お得意先の都合で、地方での仕事を頼まれた。出張に伴う宿泊費（一律10,000円/1泊）と交通費（その日の新幹線代）はお客様が負担するため、9月売上分と立替分（宿泊費と交通費）をあわせて請求する。（⇒10月末入金）
２.宿泊先のホテルから9月分の請求書が届く。宿泊費は6,000円/1泊。（⇒10月末支払）
仕訳
１.9/30の仕訳
売掛金 125,000 / 売上 100,000
立替金（宿泊）20,000
立替金（交通費）5,000
立替金（宿泊） 20,000 / 旅費交通費 25,000
宿泊費（交通費）5,000
旅費交通費 12,600 / 未払金（宿泊）12,600
２. 10/31の仕訳
未払金（宿泊） 12,600 / 現預金 12,600
宿泊費について、お客様からの入金額とホテルへの支払額との差（3,700/1泊）は厳密にいうと、雑収入なのかな？と思ったのですが、税理士の先生や社長より「未払金を立てて仕訳をしなさい」と指示がありました。
月ごとに未払金を立てておらず、当初は、支払時に費用計上（例でいうと、10/31に【旅費交通費/現預金】）していましたが、ここ6ヶ月ほど、出張が毎月のようにまた金額も大きく発生していました。そのため、月次試算表の中で、旅費交通費のマイナスが増加しすぎて分かりにくいから、方針を変えようという話になりました。
（元々、しっかり把握できない状態になっていたのが問題ですが。。。）
しかし、わかる範囲で上のように考えてみたのですが、出張が増えるとマイナスはやっぱり増加するので、、、（差額があるので当然なのですが、、、）仕訳自体が間違えているのかと心配になりました。
どうぞ、よろしくお願いいたします。
お世話になっております。
いろいろ考えているうちに頭が混乱してきてしまいました。
とても初歩的なことかと思いますが、よろしくお願いいたします。
１.お得意先の都合で、地方での仕事を頼まれた。出張に伴う宿泊費（一律10,000円/1泊）と交通費（その日の新幹線代）はお客様が負担するため、9月売上分と立替分（宿泊費と交通費）をあわせて請求する。（⇒10月末入金）
２.宿泊先のホテルから9月分の請求書が届く。宿泊費は6,000円/1泊。（⇒10月末支払）
仕訳
１.9/30の仕訳
売掛金 125,000 / 売上 100,000
立替金（宿泊）20,000
立替金（交通費）5,000
立替金（宿泊） 20,000 / 旅費交通費 25,000
宿泊費（交通費）5,000
旅費交通費 12,600 / 未払金（宿泊）12,600
２. 10/31の仕訳
未払金（宿泊） 12,600 / 現預金 12,600
宿泊費について、お客様からの入金額とホテルへの支払額との差（3,700/1泊）は厳密にいうと、雑収入なのかな？と思ったのですが、税理士の先生や社長より「未払金を立てて仕訳をしなさい」と指示がありました。
月ごとに未払金を立てておらず、当初は、支払時に費用計上（例でいうと、10/31に【旅費交通費/現預金】）していましたが、ここ6ヶ月ほど、出張が毎月のようにまた金額も大きく発生していました。そのため、月次試算表の中で、旅費交通費のマイナスが増加しすぎて分かりにくいから、方針を変えようという話になりました。
（元々、しっかり把握できない状態になっていたのが問題ですが。。。）
しかし、わかる範囲で上のように考えてみたのですが、出張が増えるとマイナスはやっぱり増加するので、、、（差額があるので当然なのですが、、、）仕訳自体が間違えているのかと心配になりました。
どうぞ、よろしくお願いいたします。
