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初めまして。
実は、前期決算時に、私もにたような疑問があり、税理士事務所の担当者へ計上すべきか否か？を確認したことがありました。。

担当者いわく、本来の引落日が土日祝等で来期にｽﾞﾚこんでしまうとき、その費用が期に対応しているものであれば未払で計上してもしなくてもOK。（前期未払いたてていれば、おのずと未払いたてるようになると思いますが。。）しかし、借入の場合は、カレンダー通りに処理（期中において12回の引落がなくてもかまわない）とのことでした。

で、うちの場合は、指示通り借入金の仕訳はきりませんでした。

お役にたつかどうかわかりませんが。。

初めまして。
実は、前期決算時に、私もにたような疑問があり、税理士事務所の担当者へ計上すべきか否か？を確認したことがありました。。

担当者いわく、本来の引落日が土日祝等で来期にｽﾞﾚこんでしまうとき、その費用が期に対応しているものであれば未払で計上してもしなくてもOK。（前期未払いたてていれば、おのずと未払いたてるようになると思いますが。。）しかし、借入の場合は、カレンダー通りに処理（期中において12回の引落がなくてもかまわない）とのことでした。

で、うちの場合は、指示通り借入金の仕訳はきりませんでした。

お役にたつかどうかわかりませんが。。

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こんなの見つけました。
決算期末日が休日の場合の手形の処理の話です。

　『期末日が休日の場合に期末日満期手形の処理は、
（1）満期日（期末日）に入出金があったものとして処理する方法
（2）交換日（翌営業日）に入出金の処理をする方法があります。
（2）の方法を採っている企業が多いと思うのですが、子会社と親
会社で違う方法を採っていると債権・債務の照合で差異が生じて
しまいます。・・・　なお、この期末日満期手形残高に重要性が
ある場合は、上述の処理方法とその金額を注記することになって
います（監査第一委員会報告第47号）。（商法上は期間比較が重
視されず、記載されないことが多いようです。）』

私見では、３１日の現預金残高、借入金残高で決算書作成
だと思っていますが・・・。損益が変わらなければ、税務
的にはいいのかな？とは思います。

実は、私も
翌期首に落ちている借入金を
期末で　借入金／未払金　で処理するように言われています。
どうしようかな？

こんなの見つけました。
決算期末日が休日の場合の手形の処理の話です。

　『期末日が休日の場合に期末日満期手形の処理は、
（1）満期日（期末日）に入出金があったものとして処理する方法
（2）交換日（翌営業日）に入出金の処理をする方法があります。
（2）の方法を採っている企業が多いと思うのですが、子会社と親
会社で違う方法を採っていると債権・債務の照合で差異が生じて
しまいます。・・・　なお、この期末日満期手形残高に重要性が
ある場合は、上述の処理方法とその金額を注記することになって
います（監査第一委員会報告第47号）。（商法上は期間比較が重
視されず、記載されないことが多いようです。）』

私見では、３１日の現預金残高、借入金残高で決算書作成
だと思っていますが・・・。損益が変わらなければ、税務
的にはいいのかな？とは思います。

実は、私も
翌期首に落ちている借入金を
期末で　借入金／未払金　で処理するように言われています。
どうしようかな？

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こんにちは。

土日で金融機関が休みのために引落しなどは翌週の月曜日になりますね。
決算日がそれに該当する場合には迷うところでしょうけど、
「本来の引落し日は？」と考えて下さい。

本来・・・３／３１（土）＝　３月決算分・・・引落４／２
本来・・・４／　１（日）＝　翌期分・・・・・引落４／２　
本来・・・４／　２（月）＝　翌期分・・・・・引落４／２　　です。

それらがその日に引き落とし出来なくて４月２日（月）になっているだけです。

その場合には帳簿の残高と実際の銀行の残高とに差異（ズレ）が発生しますので、銀行残高調整表などを作成してズレの要因を明確にしておくことになります。
その点は税理士さんにご相談下さい。

こんにちは。

土日で金融機関が休みのために引落しなどは翌週の月曜日になりますね。
決算日がそれに該当する場合には迷うところでしょうけど、
「本来の引落し日は？」と考えて下さい。

本来・・・３／３１（土）＝　３月決算分・・・引落４／２
本来・・・４／　１（日）＝　翌期分・・・・・引落４／２　
本来・・・４／　２（月）＝　翌期分・・・・・引落４／２　　です。

それらがその日に引き落とし出来なくて４月２日（月）になっているだけです。

その場合には帳簿の残高と実際の銀行の残高とに差異（ズレ）が発生しますので、銀行残高調整表などを作成してズレの要因を明確にしておくことになります。
その点は税理士さんにご相談下さい。

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