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　私（会計事務所職員）も、今関与先からの要望で、発生主義を迫られています。

＞翌月の10日前後に未払計上は、完璧に出来るのでしょうか？

　私のところは無理です。２０日に請求書が届くのもあるので

＞翌月の何日に前月の数字が確定してますか？

　主要なものは発生主義で、２０日がやっとです。

わたしも、一部上場関係の話はちょっとわかりかねますが、
以下私見（一部HP参照あり）で、カキコします。


月次決算とは何（誰）のために・・・
　
　理想論からいけば、『毎月の試算表×１２＝決算書』
だと思います。まず無理ですが。

　では、何のために？
利益が出ているか否かを知るのであれば、損益計算書を見る必要はありません。貸借対照表があれば、利益が出ているか、出ていないかはわかります。それでは、なぜ損益計算書を作るのか。それは、利益をどのように出すことができたのか、その経緯を明らかにするためです。どのように営業をして、どのくらい売上があって、なににいくらの経費をかけたから、いくら利益が出たのか、それを株主に報告するために作るのです。
　ところで、中小企業の場合、株主とはだれでしょうか？
たいてい「社長＝株主」ですよね？ということは、社長がわかりやすい損益計算書をつくるべきなのです。

　社長が
「ぼくは経理がよくわからないから、経理の資料を見てもよくわからないんだよね。」
ということだと、損益計算書も無くてもいいですよね。どうせ誰も見てないんだから。
　
それこそ、税務署のための作っている資料、ということになってしまいます。

そうではなくて、
「これについてのコストはいくらかかっているのか、それが知りたい。」とか
「この商品はどのくらい儲かっているのか、それが知りたい」とか、そういう要望があれば、それに適した損益計算書を作ることができます。

　せっかく作る資料なのだから、役に立つものを作りましょう。
試算表を作ることが目的になっていませんか？活かさなければ意味がありません。
　
　上場だと『配当可能利益がどれくらい出るか？』がポイントでしょうか？だとすると、税法に則っていればいいのでは？
少なくとも期末は、すべて発生主義にするで。

　まとまりのない話ですみません。m(__)m

　私（会計事務所職員）も、今関与先からの要望で、発生主義を迫られています。

＞翌月の10日前後に未払計上は、完璧に出来るのでしょうか？

　私のところは無理です。２０日に請求書が届くのもあるので

＞翌月の何日に前月の数字が確定してますか？

　主要なものは発生主義で、２０日がやっとです。

わたしも、一部上場関係の話はちょっとわかりかねますが、
以下私見（一部HP参照あり）で、カキコします。


月次決算とは何（誰）のために・・・
　
　理想論からいけば、『毎月の試算表×１２＝決算書』
だと思います。まず無理ですが。

　では、何のために？
利益が出ているか否かを知るのであれば、損益計算書を見る必要はありません。貸借対照表があれば、利益が出ているか、出ていないかはわかります。それでは、なぜ損益計算書を作るのか。それは、利益をどのように出すことができたのか、その経緯を明らかにするためです。どのように営業をして、どのくらい売上があって、なににいくらの経費をかけたから、いくら利益が出たのか、それを株主に報告するために作るのです。
　ところで、中小企業の場合、株主とはだれでしょうか？
たいてい「社長＝株主」ですよね？ということは、社長がわかりやすい損益計算書をつくるべきなのです。

　社長が
「ぼくは経理がよくわからないから、経理の資料を見てもよくわからないんだよね。」
ということだと、損益計算書も無くてもいいですよね。どうせ誰も見てないんだから。
　
それこそ、税務署のための作っている資料、ということになってしまいます。

そうではなくて、
「これについてのコストはいくらかかっているのか、それが知りたい。」とか
「この商品はどのくらい儲かっているのか、それが知りたい」とか、そういう要望があれば、それに適した損益計算書を作ることができます。

　せっかく作る資料なのだから、役に立つものを作りましょう。
試算表を作ることが目的になっていませんか？活かさなければ意味がありません。
　
　上場だと『配当可能利益がどれくらい出るか？』がポイントでしょうか？だとすると、税法に則っていればいいのでは？
少なくとも期末は、すべて発生主義にするで。

　まとまりのない話ですみません。m(__)m

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月次決算は法律でやらなきゃダメって言われるようなものではなく会社ごとにやってるところもあればやってないところもあります。
ですからやってないと上場できないってことはないと思います。
が、毎月ある程度の管理を行なっていないと上場企業としては問題かなと思いますからそれは管理上必要なことになるかと思います。
（でも、もし今からうちの会社が月次決算やりませんっていったら会計士は怒り出すと思うのでそういう会計士なんかとの絡みからはある意味では強制なのかもしれません）

うちでは翌月10日を目安として処理を行っています。（最近は組織改正（改悪）の結果、15日くらいかかるようになってしまいましたが・・・）

概算での未払い計上については、決算月でなければそこまで行なう必要はないかなと思います。決算月であっても重要性原則で計上しない未払い経費はありますから。

水道代や電気代がはいらなかったからといって何百万円もの数字が動くことはないでしょうからそれが月次決算数値に及ぼす影響はあまりないと思います。

月次決算は法律でやらなきゃダメって言われるようなものではなく会社ごとにやってるところもあればやってないところもあります。
ですからやってないと上場できないってことはないと思います。
が、毎月ある程度の管理を行なっていないと上場企業としては問題かなと思いますからそれは管理上必要なことになるかと思います。
（でも、もし今からうちの会社が月次決算やりませんっていったら会計士は怒り出すと思うのでそういう会計士なんかとの絡みからはある意味では強制なのかもしれません）

うちでは翌月10日を目安として処理を行っています。（最近は組織改正（改悪）の結果、15日くらいかかるようになってしまいましたが・・・）

概算での未払い計上については、決算月でなければそこまで行なう必要はないかなと思います。決算月であっても重要性原則で計上しない未払い経費はありますから。

水道代や電気代がはいらなかったからといって何百万円もの数字が動くことはないでしょうからそれが月次決算数値に及ぼす影響はあまりないと思います。

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私は上場会社の経理ではありませんので、決算月のような処理を毎月しないといけないのかは判りません。
申し訳ありません。

１から１０まで事細かく計上するのなら、２０日すぎくらいまでかかるのではないでしょうか。
社会保険料の通知などは、翌月１０日には絶対に来ないでしょうし。
その辺りは現実を勘案していただくしかないのでは、と考えます。
来ないモノは概算でしか処理できませんし、毎回電話して尋ねるわけにもいかないでしょうし、常識的に。
ここまでは出来ますが、ここから先は出来ませんというラインを、提出期限などをふまえて上司とご相談された方がよろしいかと考えます。

私は上場会社の経理ではありませんので、決算月のような処理を毎月しないといけないのかは判りません。
申し訳ありません。

１から１０まで事細かく計上するのなら、２０日すぎくらいまでかかるのではないでしょうか。
社会保険料の通知などは、翌月１０日には絶対に来ないでしょうし。
その辺りは現実を勘案していただくしかないのでは、と考えます。
来ないモノは概算でしか処理できませんし、毎回電話して尋ねるわけにもいかないでしょうし、常識的に。
ここまでは出来ますが、ここから先は出来ませんというラインを、提出期限などをふまえて上司とご相談された方がよろしいかと考えます。

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