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税込経理をしているとＢＳでは「仮受消費税等」「仮払消費税等」は出てこないと思いますが・・・。

税込経理をしているとＢＳでは「仮受消費税等」「仮払消費税等」は出てこないと思いますが・・・。

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よく分からないのですが、弥生会計ソフトを使用していまして、普通に仮受/仮払消費税の科目がでてきました・・・。

よく分からないのですが、弥生会計ソフトを使用していまして、普通に仮受/仮払消費税の科目がでてきました・・・。

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そしたら税抜経理ではないでしょうか？

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税抜経理、税込経理の仕訳については両方それで合っています。
ただ指示通りの税抜経理の仕訳をするには
税込から税抜にしないと
仮受消費税　　/　　仮払消費税
　　　　　　　　　 未払消費税
この仕訳は成り立ちません。

本来であれば
租税公課　/　未払消費税　
の仕訳で済みます。

ただし税込、税抜は免税事業者を除き選択可能ですが
親会社が税抜なら子会社も税抜で処理しなければならないような気がします。（会計処理の統一）

このまま会計処理がずれたまま連結財務諸表を作成すると
税込税抜が混在してしまう形になってしまいます。

税抜経理、税込経理の仕訳については両方それで合っています。
ただ指示通りの税抜経理の仕訳をするには
税込から税抜にしないと
仮受消費税　　/　　仮払消費税
　　　　　　　　　 未払消費税
この仕訳は成り立ちません。

本来であれば
租税公課　/　未払消費税　
の仕訳で済みます。

ただし税込、税抜は免税事業者を除き選択可能ですが
親会社が税抜なら子会社も税抜で処理しなければならないような気がします。（会計処理の統一）

このまま会計処理がずれたまま連結財務諸表を作成すると
税込税抜が混在してしまう形になってしまいます。

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お二方様教えて頂きありがとうございました。
明らかに仕訳間違いですね。
このようなミスは決算整理の時に修正できるのでしょうか・・・？

お二方様教えて頂きありがとうございました。
明らかに仕訳間違いですね。
このようなミスは決算整理の時に修正できるのでしょうか・・・？

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貴社が税込経理を選択しており、仮受消費税及び仮払消費税の残高がない仮定だと、親会社に合わせるには期末一括税抜処理をするしかないでしょうか？
例えば・・・・

売上×××／仮受消費税等×××
仮払消費税等／仕入れ×××

勘定科目ごとに課税・非課税・対象外に区分して決算時に振り返るしかないと思いますが・・・。

貴社が税込経理を選択しており、仮受消費税及び仮払消費税の残高がない仮定だと、親会社に合わせるには期末一括税抜処理をするしかないでしょうか？
例えば・・・・

売上×××／仮受消費税等×××
仮払消費税等／仕入れ×××

勘定科目ごとに課税・非課税・対象外に区分して決算時に振り返るしかないと思いますが・・・。

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ご返信ありがとうございます。
親会社と異なる形式だと、今後も混乱が生じるので、これを機会に税抜き形式で統一するよう上司にも相談してみます。
ご親切に教えて頂きありがとうございました。

ご返信ありがとうございます。
親会社と異なる形式だと、今後も混乱が生じるので、これを機会に税抜き形式で統一するよう上司にも相談してみます。
ご親切に教えて頂きありがとうございました。

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