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前期に取得した固定資産を経費処理してしまったわけですね？

であれば経費処理したことで前期の利益剰余金が減ってしまっているわけですから利益剰余金を修正する仕訳をすればよいと思います。

修正仕訳

備品 / 特別利益(前期損益修正益等)

減価償却については減価償却費を計上しなかった事により
前期利益剰余金が増えた事になりますので同様に修正します。
間接法で仕訳していると仮定しての修正仕訳は

特別損失(過年度減価償却費等) / 減価償却累計額
減価償却費(当期分)　/　減価償却累計額

前期に取得した固定資産を経費処理してしまったわけですね？

であれば経費処理したことで前期の利益剰余金が減ってしまっているわけですから利益剰余金を修正する仕訳をすればよいと思います。

修正仕訳

備品 / 特別利益(前期損益修正益等)

減価償却については減価償却費を計上しなかった事により
前期利益剰余金が増えた事になりますので同様に修正します。
間接法で仕訳していると仮定しての修正仕訳は

特別損失(過年度減価償却費等) / 減価償却累計額
減価償却費(当期分)　/　減価償却累計額

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kazu2011さん、ご指導ありがとうございます。
返信が大変遅くなり、申し訳ありません。

おっしゃる通り、前期に取得した固定資産を経費処理してしまったんです。

福祉大臣というソフトを使って会計処理をしているのですが、未熟で経理の知識が無いため特別利益と特別損失がどの科目に当てはまるのか分からないのですが、何とか調べて修正処理を行なおうと思います。

途方に暮れていた所、ご指導いただき本当にありがとうございました。

kazu2011さん、ご指導ありがとうございます。
返信が大変遅くなり、申し訳ありません。

おっしゃる通り、前期に取得した固定資産を経費処理してしまったんです。

福祉大臣というソフトを使って会計処理をしているのですが、未熟で経理の知識が無いため特別利益と特別損失がどの科目に当てはまるのか分からないのですが、何とか調べて修正処理を行なおうと思います。

途方に暮れていた所、ご指導いただき本当にありがとうございました。

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　私だったら金額が金額なのでそのまま費用処理にしておきます。
16万なら一括償却資産で3年償却でしょうが、資本金一億円以下の中小企業なら今なら30万未満なら費用計上できますので、それを
使ってしまいます。

　本当は別表16で下に小額減価償却資産の特例を使用する旨を書かなくてはいけないのですが、実際問題としては忘れたで済んでしまう気がします。税務調査でその金額なら問題になりにくいでしょうし。

　私だったら金額が金額なのでそのまま費用処理にしておきます。
16万なら一括償却資産で3年償却でしょうが、資本金一億円以下の中小企業なら今なら30万未満なら費用計上できますので、それを
使ってしまいます。

　本当は別表16で下に小額減価償却資産の特例を使用する旨を書かなくてはいけないのですが、実際問題としては忘れたで済んでしまう気がします。税務調査でその金額なら問題になりにくいでしょうし。

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hirosuzu64さん、ご指導ありがとうございます。
お礼が遅くなり、申し訳ありません。
無理に固定資産に計上し直さなくても、費用処理のままでも良いという方法は、初めて知りました。
やっぱり未熟者です。
大変参考になりました。
ありがとうございました。

hirosuzu64さん、ご指導ありがとうございます。
お礼が遅くなり、申し訳ありません。
無理に固定資産に計上し直さなくても、費用処理のままでも良いという方法は、初めて知りました。
やっぱり未熟者です。
大変参考になりました。
ありがとうございました。

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