特別修繕引当金についてご意見をお願いします。
私の会社は船舶の会社です。
この特別修繕引当金については(税務上)3/4は損金になり 1/4は有税になります。
例) 5年間(60回)で60,000,000円引当の繰入をします
1ヶ月、1,000,000円の引当金繰入をしていきます。
1年引当繰入をしたところで基本金額の見直しがあり60,000,000円から
72,000,000円に変更した場合に会計上、税務上の処理はどうなるでしょうか?
(最初の1年間(12/60)はすでに12,000,000円の繰入をしている)
今後の処理としては
��2年目以降の会計処理としては、月々1,200,000円で処理をしていくのか
��月々1,200,000円+初年度で足りなかった不足金額を処理していくのか
��その他
会計上はいくら引当を繰入ても問題はないと思いますが、
税務上ではおそらく1年で積立をする金額が確定していると思いますが
どのようにすればいいでしょうか
みなさんよろしくお願いします。
特別修繕引当金についてご意見をお願いします。
私の会社は船舶の会社です。
この特別修繕引当金については(税務上)3/4は損金になり 1/4は有税になります。
例) 5年間(60回)で60,000,000円引当の繰入をします
1ヶ月、1,000,000円の引当金繰入をしていきます。
1年引当繰入をしたところで基本金額の見直しがあり60,000,000円から
72,000,000円に変更した場合に会計上、税務上の処理はどうなるでしょうか?
(最初の1年間(12/60)はすでに12,000,000円の繰入をしている)
今後の処理としては
��2年目以降の会計処理としては、月々1,200,000円で処理をしていくのか
��月々1,200,000円+初年度で足りなかった不足金額を処理していくのか
��その他
会計上はいくら引当を繰入ても問題はないと思いますが、
税務上ではおそらく1年で積立をする金額が確定していると思いますが
どのようにすればいいでしょうか
みなさんよろしくお願いします。
