お願いします。助けてください｜助け合い掲示板

お願いします。助けてください

2010/05/23 10:25

おはつ

回答数：3

昨晩質問しましたが
火曜日には決算報告しなければなりません。
課長係長経理担当三人が4月でかわり
新上司も経理知識がなくおてあげ
寄付金1500万中本来は５00万は借入金だったのに
普通預金にいれてから定期預金にしたまま
現在貸借対照表上定期預金500万
以下の仕分けでどうにかなりますか

寄付金収入５００/借入金５００

流動資産に定期預金５００をのこしたまま
借入金を固定負債に入れる仕分けってできますか
収支計算書上はどうなりますか

1. Re: お願いします。助けてください

2010/05/23 11:06

koensu

すごい常連さん

編集

khanaさんの質問は、公益法人会計の問題でしょうか。
借入金は長期借入金で固定負債に計上するということですね。

使っているシステムにより、また20年度改訂新会計基準によっているかどうかで処理方法が変わってしまいますが、旧会計基準によっているシステム処理という前提で回答します。

一番簡単な方法は
500万円について
現金　／　寄付金収入　　－500
現金　／　長期借入金　　　500
と仕訳することかと思います。

お考えの仕訳では、収支計算書に借入金収入が反映されないはずです。上記の仕訳であれば、2行目の仕訳で
長期借入金増加（正味財産増減計算書）／長期借入金収入（資金収支計算書）　の仕訳が自動発生するかと思います。　